財稅培訓師優(yōu)秀學員——運老師，資深稅務顧問教您如何防范十大稅收風險！

一、有限公司與無限企業(yè)的區(qū)別、納稅及適用范圍

二、分公司與子公司的選擇與稅收關系

三、稅收優(yōu)惠的選擇

1、產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠  2、地域優(yōu)惠  3、項目優(yōu)惠

四、稅種的基礎及分類

五、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅的基礎知識

六、實務操作

1、有限公司與個人獨資的稅負比較

2、初創(chuàng)企業(yè)選擇增值稅的計稅方式（一般納稅人與小規(guī)模納稅人的選擇）

3、用好開辦費，籌建期就開始籌劃了

一、成本費用無發(fā)票帶來哪些損失？

二、選擇供應商，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

三、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別

1、企業(yè)購買還是個人購買  2、一般納稅人購買還是小規(guī)模納稅人購買  3、用于流轉(zhuǎn)還是用于消費  4、不得開具增值稅專用發(fā)票的情形

四、企業(yè)的哪些情形不需要取得發(fā)票？

1、零星采購  2、工資薪金  3、分割單 4、非增值稅應稅行為

五、實務操作

1、企業(yè)采購付款，對方不給開發(fā)票怎么辦？ 2、企業(yè)取得發(fā)票與付款不一致怎么辦？（三流不一致的稅收風險及應對）

一、為什么虛開發(fā)票是無本萬利

二、虛開發(fā)票的三種情形

1、無貨虛開  2、有貨虛開  3、善意取得：企業(yè)如何防范善意取得虛開發(fā)票的風險

三、虛開發(fā)票給企業(yè)帶來的損失

1、經(jīng)濟損失  2、信譽損失  3、刑事責任

四、實務操作：如何遠離虛開發(fā)票的風險

1、先管自己 ：采購人員  2、監(jiān)督自己：財務人員  3、再管別人：供應商。

一、企業(yè)對外開具發(fā)票不能有的行為

1、換客戶  2、換品名  3、換金額

二、案例分享

1、開票風險高，掛靠需謹慎  2、因內(nèi)控缺失而導致的虛開發(fā)票風險如何防范？

一、老板要懂的涉稅時間點

二、不開發(fā)票也要交稅

1、無票收入  2、抵債、贈送、消費、投資

三、實務操作

1、建筑服務的交稅時間點  2、合同、發(fā)票、貨怎么設計才能實現(xiàn)納稅的遞延？

一、這些常見的公轉(zhuǎn)私，你有嗎？

1、股東分紅  2、工資薪金  3、費用報銷  4、股東借款

二、股東或老板借款給企業(yè)，收利息還是不收？

三、實務操作

1、老板用公司買車與個人買車的稅收效益對比  2、老板發(fā)工資還是分紅的稅負對比

一、常見的現(xiàn)金收支情形

1、個人卡收營業(yè)款  2、現(xiàn)金付工資  3、費用報銷用現(xiàn)金  4、現(xiàn)金付房租

二、現(xiàn)金收支存在的風險

1、銀行的監(jiān)管  2、舉報的風險  3、虛開發(fā)票的風險  4、容易忽視的代扣代繳風險

三、實務操作：如何利用稅收政策降低員工個稅

1、利用交通補貼的優(yōu)惠政策  2、其他免征個人所得稅的政策  3、為員工購買稅收遞延型養(yǎng)老保險

一、庫存賬實不符的情形及稅收風險

1、實際大于賬面  2、實際小于賬面

二、企業(yè)存貨相關的稅收風險

1、正常損失與非正常損失  2、管理不善導致的補稅  3、盤盈導致的補稅三、實務操作如何進行存貨的管理

一、納稅信用等級及優(yōu)質(zhì)納稅信用的好處

1、納稅信用的五個等級  2、常見的信用分數(shù)扣分點  3、優(yōu)質(zhì)納稅信用的好處

二、常見的納稅信用扣分點、D級納稅人的影響及信用的修復

一、輕信“稅務規(guī)劃”而導致的失敗案例

1、用民事合同改變納稅義務  2、用經(jīng)濟合同改變稅制安排  3、用陰陽合同改變交易金額  4、用關聯(lián)交易虛構業(yè)務

二、善用遞延納稅

三、巧用風險轉(zhuǎn)稼