2.某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購原材料,取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額50000元,原材料已入庫;另外支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用3052元,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。 (2)外購農(nóng)機零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90000元的農(nóng)機零配件;另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用4142元,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。 (3)企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用4月份從一般納稅人處外購的鋼材一批,成本70000元(其中含運費2790元),鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項稅額; (2)該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進項稅額; (3)當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅的合計數(shù)。
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(1)該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項稅額; ——上面的業(yè)務(wù)沒有銷售的業(yè)務(wù)
(2)該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進項稅額; ——140000*13%加4142/(1加9%)*9%
(3)當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅的合計數(shù)?!N項減進項
2022 04/08 11:28
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- 某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購原材料,取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額5萬元,原材料已入庫;另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用4 578元,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。 (2)從一般納稅人處外購農(nóng)機零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款14萬元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值9萬元的農(nóng)機零配件;另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用6 213元,取得開具的增值稅專用發(fā)票。 (3)企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用8月份從一般納稅人處外購的鋼材一批,成本7萬元(其中含運輸費用3 348元),鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。 問題:該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進項稅額,計算答案的單位是元,是否可以用萬元為單位? 3930
- "1.某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)外購原材料,取得普票注明價稅合計50000元,原材料已入庫,另支付給運輸企業(yè)運輸費用3000元,取得增值稅專票。 2.外購農(nóng)機零配件,取得增值稅專票注明價款140000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用90000元農(nóng)機零配件。 3.生產(chǎn)領(lǐng)用9月份外購鋼材一批,成本85000元;將10月份外購鋼材用于職工福利,成本70000元,其中含運費成本2790元(收到增值稅貨運專票),已抵扣進項稅。 4.銷售農(nóng)用機械一批,取得不含稅價430000元,另收取包裝費15000元。 5.銷售一批農(nóng)機零部件,取得含 845
- 某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購原材料,取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額50000元,原材料已入庫;另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用3052元,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。 (2)企業(yè)為修建職工餐廳領(lǐng)用11月份從一般納稅人處購進的鋼材一批,成本為70000元,鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。 (3)銷售自產(chǎn)農(nóng)機整機一批,取得不含稅銷售額430000元,另收取該批農(nóng)機的包裝費11990 元。 該企業(yè)當(dāng)月進項稅均認證抵扣。 要求:計算該企業(yè)本年12月應(yīng)繳納的增值稅。 285
- 一般納稅人練習(xí)題③某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù);(1)外購原材料,取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額50000元,原材料已人庫;另支付給運輸企業(yè)稅運輸費用3052元,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。(2)從一般納稅人外外購農(nóng)機零配件,取得的增信稅專用發(fā)票上注明價140000元。本月生產(chǎn)領(lǐng)用價90000元的農(nóng)機零配件;另支付給運輸企業(yè)(一般納稅人)含稅運輸費用4142元,取得開具的增值稅專發(fā)票。(3)企業(yè)為修建職工合學(xué)領(lǐng)用8月份外購的鋼材一批,成本70000元(其中含運輸費用2790元)。鋼材入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。(4)銷售自機機批得不含稅銷售額430000元,另收取該批農(nóng)機的包裝費11990元。(5)銷售外購的農(nóng)機零配件一批,取得含稅銷售額35030元。(6)提供農(nóng)機維修業(yè)務(wù)。開具的發(fā)票上注明不含稅金額32000元。(7)轉(zhuǎn)讓一臺自用過8年的小轎車,取得含種收入100000元。(其他相關(guān)資料:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣;納稅人銷售自己使用過的固定資,未放棄減稅)要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)該企業(yè)當(dāng)月增值稅 103
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