現(xiàn)金管理暫行條例，出納必備！

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：liuyi 2021/04/23 16:54:27　　字體：大小

出納人員一定要知道的現(xiàn)金管理暫行條例！跟著小編一起看看吧~

一、現(xiàn)金使用的范圍

現(xiàn)金管理暫行條例，出納必備！

二、庫(kù)存現(xiàn)金的使用限制

現(xiàn)金管理暫行條例，出納必備！

轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。

開(kāi)戶(hù)單位在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；

不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶(hù)單位的委托，開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

三、庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定

●一般：3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。

●邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶(hù)單位 : 多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。

●需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶(hù)銀行核定。　

四、開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收支的規(guī)定

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五、法律責(zé)任

（一）開(kāi)戶(hù)單位超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款。

（二）開(kāi)戶(hù)單位有下列情形之一的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付：

（1）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；

（2）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

（3）不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的；

（4）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的；

（5）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；

（6）編造用途套取現(xiàn)金的；

（7）互相借用現(xiàn)金的；

（8）利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（9）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（10）保留賬外公款的；

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庫(kù)存現(xiàn)金如何進(jìn)行監(jiān)盤(pán)？