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社保補繳的分錄要怎么做，1月的流水補繳12月的社保
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你好 借應(yīng)付工資??
借其他應(yīng)付款個人部分
貸銀行
借其他應(yīng)收款?
貸銀行??
2022 02/18 14:23
84784965 
2022 02/18 14:32
不是員工呢
玲老師 
2022 02/18 14:39
?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
看明細單位的部分的??
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