財(cái)政資金監(jiān)管問(wèn)題一直為社會(huì)各界所關(guān)注，近日，財(cái)政部國(guó)庫(kù)司有關(guān)負(fù)責(zé)人就加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管問(wèn)題接受了記者采訪。

　　記者：目前，財(cái)政資金是如何收付的，在這個(gè)過(guò)程中，財(cái)政部門(mén)是否有監(jiān)控機(jī)制？

　　答：目前，我國(guó)財(cái)政資金收付的基本制度是國(guó)庫(kù)集中收付制度。在國(guó)庫(kù)集中收付制度改革以前，財(cái)政資金主要通過(guò)預(yù)算單位銀行賬戶層層收付，收付過(guò)程中也曾發(fā)生過(guò)滯留、擠占、挪用財(cái)政資金，包括違規(guī)理財(cái)?shù)默F(xiàn)象。國(guó)庫(kù)集中收付制度改革后，財(cái)政資金運(yùn)行管理發(fā)生了根本性變化，財(cái)政收入通過(guò)財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)或者非稅收入收繳系統(tǒng)直接上繳財(cái)政；財(cái)政支出不再撥付到預(yù)算單位銀行賬戶，而是先從設(shè)在商業(yè)銀行的零余額賬戶支付到最終收款人，當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了商業(yè)銀行再與人民銀行國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算回補(bǔ)資金。整個(gè)收付過(guò)程中，單位“收錢(qián)不見(jiàn)錢(qián)”、“花錢(qián)不見(jiàn)錢(qián)”，徹底解決了傳統(tǒng)資金收付模式下資金收付鏈條長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多、效率低、透明度差等問(wèn)題。更為重要的是，財(cái)政部門(mén)可通過(guò)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處支付過(guò)程中的違規(guī)行為，比如，用財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡、亂發(fā)獎(jiǎng)金、違規(guī)公款理財(cái)?shù)�，�?duì)違規(guī)支付形成強(qiáng)大的威懾作用。

　　記者：財(cái)政資金一般存儲(chǔ)在什么類(lèi)型的賬戶，能否將閑置的財(cái)政資金對(duì)外投資理財(cái)？

　　答：財(cái)政資金主要存儲(chǔ)于財(cái)政部門(mén)在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶，即我們通常所說(shuō)的國(guó)庫(kù)。隨著國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的全面推行，原來(lái)分散存儲(chǔ)在預(yù)算單位銀行賬戶的資金集中到國(guó)庫(kù)，預(yù)算執(zhí)行中因收支進(jìn)度不匹配，會(huì)產(chǎn)生一定規(guī)模間歇性庫(kù)款。為了提高財(cái)政資金使用效益，在保證資金安全的前提下，財(cái)政部門(mén)開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，在支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，提高了財(cái)政資金使用效益，也降低了財(cái)政籌資成本。

　　除了存放在國(guó)庫(kù)的資金外，財(cái)政部門(mén)還在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶，用于管理法律或者國(guó)務(wù)院規(guī)定納入財(cái)政專(zhuān)戶管理的特定專(zhuān)用資金，主要是社會(huì)保險(xiǎn)基金、教育收費(fèi)資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款等，其中，社會(huì)保險(xiǎn)基金在財(cái)政專(zhuān)戶資金余額中占比最高。社會(huì)保險(xiǎn)基金在保證安全的前提下，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)保值增值。

　　此外，行政事業(yè)單位銀行賬戶中有一部分資金，主要是自有收入，除國(guó)家另有規(guī)定外，一般不得用于投資理財(cái)。

　　記者：您提到，國(guó)庫(kù)資金可以采取國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的方式進(jìn)行理財(cái)，那么什么是國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，近幾年實(shí)施效果如何？

　　答：國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是指財(cái)政部門(mén)在確保國(guó)庫(kù)現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，降低財(cái)政籌資成本，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作庫(kù)款的財(cái)政管理活動(dòng)。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作主要采取商業(yè)銀行定期存款方式，在符合條件的商業(yè)銀行范圍內(nèi)實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)。為保證國(guó)庫(kù)資金安全，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款銀行在接受?chē)?guó)庫(kù)存款時(shí)，必須以可流通的國(guó)債和地方政府債券為質(zhì)押。2006年，我國(guó)中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)始實(shí)施，到2015年底，共實(shí)施中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作87期，操作規(guī)模36000多億元，共獲得利息收入667億元。2014年底，北京、上海、深圳、廣東、黑龍江和湖北6個(gè)省份開(kāi)始進(jìn)行地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)，共實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作32期，操作規(guī)模7100多億元，共獲得利息收入99億元。

　　記者：財(cái)政專(zhuān)戶一直為社會(huì)所關(guān)注，財(cái)政部門(mén)在規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶管理方面采取了哪些措施？

　　答：近年來(lái)，各級(jí)財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院決策部署，積極主動(dòng)工作，在清理規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶方面取得了階段性成果，財(cái)政專(zhuān)戶數(shù)量大幅精減，專(zhuān)戶管理逐漸規(guī)范。2011-2013年財(cái)政部連續(xù)3年組織開(kāi)展清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶工作，累計(jì)撤并財(cái)政專(zhuān)戶7.4萬(wàn)個(gè)。2014年對(duì)存量專(zhuān)戶進(jìn)行審核，又撤銷(xiāo)專(zhuān)戶1.1萬(wàn)個(gè)。2015年，為貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》精神，財(cái)政部印發(fā)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范地方財(cái)政專(zhuān)戶管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2015〕257號(hào)），就規(guī)范存量財(cái)政專(zhuān)戶、嚴(yán)格控制新增專(zhuān)戶、加強(qiáng)專(zhuān)戶資金管理、規(guī)范開(kāi)戶銀行選擇等進(jìn)一步提出要求，其中對(duì)地方自行出臺(tái)的各類(lèi)文件或有關(guān)會(huì)議紀(jì)要等為開(kāi)戶依據(jù)設(shè)立的財(cái)政專(zhuān)戶，要求地方主動(dòng)進(jìn)行規(guī)范和撤銷(xiāo)。

　　記者：在管理預(yù)算單位銀行賬戶方面有哪些措施？

　　答：嚴(yán)格控制并規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理，既是加強(qiáng)預(yù)算管理、推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是強(qiáng)化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要措施。2002年，財(cái)政部在清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的基礎(chǔ)上，制定了中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法，地方財(cái)政部門(mén)也建立了預(yù)算單位銀行賬戶管理制度，要求預(yù)算單位銀行賬戶開(kāi)設(shè)必須經(jīng)審批、備案，并逐步對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行撤并。目前，一些預(yù)算單位主要設(shè)置一個(gè)基本存款賬戶以及工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶、黨費(fèi)賬戶等按要求需單獨(dú)開(kāi)設(shè)的賬戶，預(yù)算單位基本存款賬戶資金主要是單位自有收入以及實(shí)施國(guó)庫(kù)集中收付制度改革之前的歷史結(jié)存資金。有的地方積極探索取消了預(yù)算單位基本存款賬戶，由財(cái)政部門(mén)對(duì)預(yù)算單位資金代為管理。通過(guò)嚴(yán)格管理，有效遏制了預(yù)算單位銀行賬戶開(kāi)立過(guò)多過(guò)亂的局面，降低了一些預(yù)算單位存在的賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。

　　記者：目前，財(cái)政資金有一定的結(jié)存，財(cái)政部門(mén)是如何盤(pán)活這部分存量資金的？

　　答：近年來(lái)，各級(jí)財(cái)政部門(mén)不斷加大力度盤(pán)活財(cái)政存量資金。2014年，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活財(cái)政存量資金工作的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2014〕70號(hào)），要求各級(jí)財(cái)政、各部門(mén)各單位加強(qiáng)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，規(guī)范權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶管理，加強(qiáng)收入繳庫(kù)管理等。按國(guó)務(wù)院要求，財(cái)政部先后印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）、《關(guān)于收回財(cái)政存量資金預(yù)算會(huì)計(jì)處理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕81號(hào)）等多份文件，除對(duì)國(guó)庫(kù)中的有關(guān)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理外，對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶中的存量資金也提出明確清理要求。財(cái)政專(zhuān)戶中兩年以上的結(jié)轉(zhuǎn)資金要及時(shí)調(diào)入國(guó)庫(kù)，各部門(mén)銀行賬戶中全部結(jié)余資金以及兩年以上的結(jié)轉(zhuǎn)資金，由同級(jí)財(cái)政收回統(tǒng)籌使用；對(duì)不合規(guī)財(cái)政專(zhuān)戶和違規(guī)設(shè)置的單位銀行賬戶及時(shí)撤并，并將存量資金全部調(diào)入國(guó)庫(kù)。

　　記者：下一步，財(cái)政部還將采取哪些措施規(guī)范財(cái)政資金管理？

　　答：規(guī)范財(cái)政資金管理，盤(pán)活財(cái)政存量資金，能夠把有限的資金用在刀刃上，在財(cái)政收支矛盾日益突出的情況下，其意義更為重要而深遠(yuǎn)。下一步，我們將采取以下幾項(xiàng)措施：一是繼續(xù)深化和完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。進(jìn)一步擴(kuò)大稅收收入電子繳庫(kù)橫向聯(lián)網(wǎng)范圍，推行非稅收入電子化繳款，擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付資金范圍，深化公務(wù)卡制度改革，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，減少財(cái)政資金支付的中間環(huán)節(jié)和現(xiàn)金使用，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行事中監(jiān)督。二是繼續(xù)清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶和預(yù)算單位銀行賬戶。按照國(guó)務(wù)院要求分步做好存量財(cái)政專(zhuān)戶清理整頓工作，研究將預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶資金逐步納入動(dòng)態(tài)監(jiān)控范圍，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)單位銀行賬戶的資金監(jiān)管。三是繼續(xù)盤(pán)活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)財(cái)政資金管理，健全完善管理制度，切實(shí)堵塞管理漏洞，形成科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金管理機(jī)制。