遠(yuǎn)期結(jié)售匯的辦理

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/11/30 18:15:54　　字體：大小

由于各個銀行對于遠(yuǎn)期結(jié)售匯的規(guī)定各有不同，在此我們只說一般流程。通常客戶在申請辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)前，需由進(jìn)行風(fēng)險評估，并提供書面風(fēng)險提示?？蛻魧︼L(fēng)險提示函逐項書面確認(rèn)后，銀行方可接受委托。在客戶通過審核后，會與銀行簽訂銀行代客風(fēng)險管理業(yè)務(wù)協(xié)議。

以上是想要做遠(yuǎn)期結(jié)售匯所要做的準(zhǔn)備工作，當(dāng)客戶要實際辦理時，首先要繳納足額保證金或落實其他擔(dān)保措施后方可進(jìn)行交易。交易委托有效期內(nèi)，客戶可申請修改或取消交易委托。交易成交后，銀行會向客戶出具交易證實書。與所有的遠(yuǎn)期產(chǎn)品一樣，遠(yuǎn)期結(jié)售匯也需要進(jìn)行業(yè)務(wù)交割。在交割日，客戶憑有效憑證及/或商業(yè)單據(jù)辦理交割。對于固定交割日類型的遠(yuǎn)期結(jié)售匯，一般會設(shè)定交割日后一段時間為寬限期，寬限期內(nèi)辦理的交割視同履約。

如果客戶需要申請進(jìn)行提前交割、到期前展期、到期部分交割和分批交割等特殊交割處理。這些特殊交割若出現(xiàn)虧損，由客戶全部補足；若盈利，則先存入客戶的保證金賬戶，待到期客戶履約時付給客戶。客戶還可以在交割日或?qū)捪奁诘狡谌罩疤峤徽蛊谏暾?，并確定展期次數(shù)及期限。在接受客戶展期申請后，客戶須按當(dāng)時對客戶結(jié)售匯買賣價將原有交易平倉，然后做展期交易。原協(xié)議價格與平倉價格之間的匯率差，若虧損，由客戶全部補足方可予以展期；若盈利，則先存入客戶的保證金賬戶，待展期交易到期客戶履約時返還。

如果發(fā)生客戶未按照協(xié)議的約定履行支付義務(wù)等情形時，即構(gòu)成違約事件。對于發(fā)生違約事件的，銀行有權(quán)對客戶存續(xù)交易進(jìn)行必要處理，由于客戶違約導(dǎo)致銀行虧損的，虧損由客戶承擔(dān)，并由銀行直接從客戶的保證金賬戶或其他賬戶中扣劃抵補；如有收益，會按照商業(yè)原則處理。

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