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2014證券《證券發(fā)行與承銷》第九章：債券發(fā)行條件 條款設計
2014年證券從業(yè)備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校學員為大家分享了證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識點十一
知識點十一：發(fā)行條件、條款設計和其他安排
?。ㄒ唬┌l(fā)行條件
1.基本條件
?。?）公司的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策；
?。?）公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
?。?）經資信評級機構評級，債券信用等級良好；
?。?）公司最近1年期末經審計的凈資產額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定；
?。?）最近3年會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；
?。?）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的40%；金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關規(guī)定計算。
2.募集資金符合國家產業(yè)政策
3.不能再次發(fā)行的情形
?。?）最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為；（2）本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；（3）對已發(fā)行的公司債券或其他債務有違約或遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（4）嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。
?。ǘl款設計要求及其他安排
1.定價：面值100元，發(fā)行價格由發(fā)行人和保薦機構通過詢價確定
2.信用評級：聘請有證券服務業(yè)務資格的資信評級機構進行。公司與資信評級機構應當約定，在債券有效存續(xù)期間，資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。
3.債券擔保（與企業(yè)債相似，無強制性擔保要求）
?。?）擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債券的費用；（2）以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任保證，且保證人資產質量良好；（3）設定擔保的，擔保財產權屬應當清晰，尚未被設定擔?；虿扇”Ｈ胧覔Ｘ敭a的價值經有資格的資產評估機構評估不低于擔保金額。（4）符合相關法律規(guī)定。
?。ㄈ┌l(fā)行方式
向機構投資者發(fā)行，達到一定標準，可采用“網上發(fā)行和網下發(fā)行”相結合方式，向全市場投資者（包括個人投資者）發(fā)行。
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