2014證券《證券發(fā)行與承銷》第九章：企業(yè)債券相關(guān)內(nèi)容

　　2014年證券從業(yè)備考已經(jīng)開(kāi)始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家分享了證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識(shí)點(diǎn)十三

　　知識(shí)點(diǎn)十三：企業(yè)債券相關(guān)內(nèi)容

　　一、企業(yè)債券發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)

　　1.改革：將之前的先核定額度，后核準(zhǔn)發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)簡(jiǎn)化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。

　　2.具體申報(bào)方式：

　　中央直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)；

　　國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)；

　　地方企業(yè)申報(bào)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)改委部門轉(zhuǎn)報(bào)。

　　3.核準(zhǔn)

　　國(guó)家發(fā)改委自受理申請(qǐng)之日起的3個(gè)月內(nèi)，作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定，不予核準(zhǔn)的說(shuō)明理由。

　　企業(yè)債券得到發(fā)改委批準(zhǔn)并且經(jīng)過(guò)人民銀行和證監(jiān)會(huì)會(huì)簽后，即可具體發(fā)行。

　　二、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司類承銷商的資格審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　1.目的：防范證券公司因承銷企業(yè)債券而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，影響證券公司的資產(chǎn)質(zhì)量和客戶交易結(jié)算資金的安全。

　　2.證券公司從事企業(yè)債券的承銷，注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)要求主承銷商提交申請(qǐng)材料并進(jìn)行初審，于15個(gè)工作日出具意見(jiàn)。

　　三、企業(yè)債券在交易所市場(chǎng)的上市流通

　　企業(yè)債發(fā)行完畢后，經(jīng)核準(zhǔn)可以在證券交易所上市，掛牌買賣。

　　四、企業(yè)債券在銀行間市場(chǎng)的上市流通

　?。ㄒ唬?zhǔn)入條件

　　3.發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，近兩年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為。

　　4.實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元。

　　5.單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期企業(yè)債券發(fā)行量的30%.

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　　（三）信息披露

　?。?）交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

　?。?）披露方式

　　通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)、中國(guó)債券信息網(wǎng)或《金融時(shí)報(bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》進(jìn)行信息披露。國(guó)債登記結(jié)算公司應(yīng)在安排公司債券交易流通后的5個(gè)工作日內(nèi)，向人民銀行書面報(bào)告公司債券交易流通審核情況，在每季度結(jié)束后的10個(gè)工作日內(nèi)向人行提交該季度公司債券托管結(jié)算情況的書面報(bào)告。

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