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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司是小規(guī)模，季度開票2萬，季度不超10萬1個(gè)點(diǎn)免征，分錄里還是要寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅么？但是在資產(chǎn)負(fù)債表里就有應(yīng)交稅費(fèi)了，季度申報(bào)的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)要填寫么 而且我這邊新增好了三級(jí)科目，是需要做一個(gè)分錄么？這個(gè)怎么做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以不列示，直接在利潤(rùn)表其他收益里
借：銀行存款 20000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20000/1.01*1%
很多企業(yè)當(dāng)月開具有免稅、3%的普票，這里做賬需要1%做價(jià)稅分離。按照“含稅價(jià)/（1+1%）”計(jì)入收入。
然后申報(bào)當(dāng)月可以將1%的銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入其他收益
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅20000/1.01*1%
貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入 20000/1.01*1%
2023 10/03 22:48
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