問題已解決

老師好，因前年錯報的兩筆非居民勞務(wù)報酬個人所得稅在今年退回個稅賬上3500元，原一筆分錄是是借 研發(fā)支出-2000 貸應(yīng)交稅費-個稅2000 借應(yīng)交稅費-個稅2000 貸銀行存款2000，另一筆分錄是 借應(yīng)交稅費-個稅1500 貸銀行存款1500 借營業(yè)外支出 1500 貸應(yīng)交稅費-個稅 1500，今年收到的退個稅款如何做分錄，多謝

84784987| 提問時間：2024 07/15 21:35
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 借 銀行存款 3500 借? 應(yīng)交稅費-個人所得稅 -3500 借 研發(fā)支出 -2000 借 營業(yè)外支出 -1500 貸? 應(yīng)交稅費-個人所得稅 3500 現(xiàn)在可以這樣寫分錄哈
2024 07/15 21:37
84784987
2024 07/15 21:40
之前研發(fā)支出在月末還要結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借管理費用，貸研發(fā)支出 這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么處理
bamboo老師
2024 07/15 21:41
借 管理費用-2000 貸 研發(fā)支出 -2000
84784987
2024 07/15 21:42
前年的個稅款，今年5月31日退回的，匯算清繳要改哪些報表嗎
bamboo老師
2024 07/15 21:44
您按照我這樣寫分錄 就在24年的賬里面了 不需要去改表格了?
84784987
2024 07/15 21:45
匯算清繳的數(shù)據(jù)不用調(diào)整了對嗎
bamboo老師
2024 07/15 21:46
匯算清繳的數(shù)據(jù)不用調(diào)整了對的
84784987
2024 07/15 21:46
全程都不用以前年度損益調(diào)整這個科目對嗎
bamboo老師
2024 07/15 21:46
金額不大 可以不要用以前年度損益調(diào)整這個科目 直接計入當(dāng)期
84784987
2024 07/15 21:48
4月份還退回類似個稅款一筆，三筆合計不到1萬元，都可以按您上面的處理，對嗎
bamboo老師
2024 07/15 21:49
是的 也可以這樣處理的哈
84784987
2024 07/15 21:49
太感謝了
bamboo老師
2024 07/15 21:50
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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