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外貿(mào)企業(yè)收到發(fā)票時(shí): 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 計(jì)提退稅款時(shí): 借:其他應(yīng)收-應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收-應(yīng)收出口退稅款 這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅和出口退稅里都有余額,需要如何平

84784989| 提問(wèn)時(shí)間:2023 08/08 16:54
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 應(yīng)明確應(yīng)交稅費(fèi)的貸方余額出現(xiàn)的原因。如果存在應(yīng)交增值稅的貸方余額,那么就需要查明原因后進(jìn)行調(diào)整
2023 08/08 17:00
84784989
2023 08/08 17:09
在征收率和退稅率一致的情況下,該如何平這兩個(gè)科目
樸老師
2023 08/08 17:17
1-1#.報(bào)告期應(yīng)交增值稅出現(xiàn)貸方余額,原因?yàn)樯俳蛔? 借:應(yīng)交稅費(fèi)---轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅; 1-2#.交稅款做: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅; 貸:銀行存款; 2-1#以前年度少交增值稅做: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(檢查調(diào)整) 2-2#補(bǔ)交稅款及支付滯納金時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(檢查調(diào)整) 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款; 2-3#調(diào)整為分配利潤(rùn)做: 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn); 貸:以前年度損益調(diào)整
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