問(wèn)題已解決

小規(guī)模開(kāi)票10萬(wàn)普票稅率按1%，該月增值稅未超額可以免征，問(wèn)分錄怎做？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/15 11:08
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
2023 02/15 11:10
84784969
2023 02/15 11:45
開(kāi)票體現(xiàn)增值稅，記賬不體現(xiàn)，申報(bào)也不體現(xiàn)增值稅，是這個(gè)意思嗎？
易 老師
2023 02/15 11:55
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
84784969
2023 02/15 12:04
2023年小微企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠政策嗎？
易 老師
2023 02/15 12:08
二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。 關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告 三、本公告執(zhí)行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。 財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號(hào)
84784969
2023 02/15 15:00
就是按100萬(wàn)/5%,100-300/10%。2022年匯算清繳補(bǔ)交所得稅是按2022年還是按2023年
易 老師
2023 02/15 15:05
22年匯算清繳補(bǔ)交所得稅是按2022，按100萬(wàn)/2.5%,100-300/5%
84784969
2023 02/15 15:15
殘保金2022年有優(yōu)惠，2023年沒(méi)有優(yōu)惠了，問(wèn)現(xiàn)在申報(bào)2022年殘保金為什么沒(méi)有優(yōu)惠了？
易 老師
2023 02/15 15:20
同學(xué)您好，人數(shù)是多少人呢，這個(gè)是地方優(yōu)惠，有的取消了的
84784969
2023 02/15 15:23
3人，2022年12月預(yù)填時(shí)有優(yōu)惠，2023年申報(bào)時(shí)就沒(méi)有優(yōu)惠可選了，想知道2022年殘保金不應(yīng)該用原來(lái)政策嗎？
易 老師
2023 02/15 15:46
可以用原來(lái)的有優(yōu)惠不可以用，看當(dāng)?shù)氐?/div>
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