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問題已解決
老師，今年7月稅務(wù)局讓自查，我們自查后8月補繳2021年企業(yè)所得稅，和2021年增值稅。怎么做分錄?。肯嚓P(guān)的以前的分錄需要紅字沖了重新做嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
勤奮的同學(xué)你好！
1、不需要紅沖上年的。補差額
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
有問題可以接著問，如滿意點已解決五星評價哈，謝謝！
2022 09/18 12:08
84784951 
2022 09/18 12:21
謝謝老師就是問一下所得稅是調(diào)整了工資，我需要調(diào)整我去年的工資分錄嗎？然后增值稅不是也增加了利潤嗎，也有所得稅。就是不管是調(diào)整了哪些細的，只需要做這兩筆相關(guān)分錄就行嗎？
立峰老師 
2022 09/18 12:27
你好，如果調(diào)整工資：
在調(diào)整企業(yè)所得稅前，要先：
借：以前年度損溢調(diào)整? ?
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬
如果是因為收入漏記而增加了增值稅
應(yīng)借：應(yīng)收賬款等
? ? ? 貸：以前年度損溢調(diào)整?
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784951
2022 09/18 16:44
去年的賬不是我做的我看到我調(diào)整的那筆工資上個會計計入的是長期待攤費用，和工程施工成本，我應(yīng)該怎么做分錄呢？
立峰老師
2022 09/18 17:26
分兩種情況處理：
1、計入長期待攤費用的，我們第一步調(diào)整該科目。第二步根據(jù)調(diào)整后的金額，重新計算攤銷和原攤銷額比較，差額計入成本費用。
2、計入工程施工的，也計入工程施工并隨著計入成本費用。
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