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事業(yè)單位記收支不記零余額，繳納的職工養(yǎng)老保險 醫(yī)療保險(個人部分代扣 單位部分撥款)該怎么做賬？
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1、在計提時：
借：事業(yè)支出-基本支出-工資
貸：應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保（個人部分）
2、在發(fā)放職工工資時：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
3、在代繳社保時：
借：應付職工薪酬-社保（個人部分）
業(yè)務活動費用（這是繳納的社保單位部分）
貸：銀行存款
事業(yè)單位繳納社保單位部分不需要計提，在繳納的時候計入“業(yè)務活動費用”科目核算即可。
2022 06/08 12:15
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