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老師，我想問一下，會計上收入成本與稅務上收入成本存在差異，導致利潤有出入，這個出入怎么做賬
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同學你好
利潤有出入？是虧損了嗎還是少了
這個正常結轉損益就行了
2021 11/30 11:44
84784954 
2021 11/30 11:46
不是，是我們現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅，收入和成本是按照開票金額來的，然后會計上是根據(jù)權責發(fā)生制來的，所以會有差異，現(xiàn)在就是季度申報財務報表時，收入與成本按照開票數(shù)據(jù)來的話，這個利潤總額就跟實際利潤表對不上了，資產(chǎn)負債表也要表動，咋整
樸老師 
2021 11/30 11:52
同學你好
這個肯定要調整一致的
84784954
2021 11/30 11:54
我知道，利潤表可以調，但是資產(chǎn)負債表不知道怎么調才能保證與利潤表指尖的勾稽關系
樸老師
2021 11/30 12:01
你直接做分錄調整
然后重新出報表
84784954
2021 11/30 13:40
老師，差異可以做成遞延所得稅么
樸老師
2021 11/30 13:49
同學你好
這個是可以的哦
84784954
2021 11/30 13:51
可以的哈，那我瞅瞅看怎么弄
樸老師
2021 11/30 13:58
同學你好
這個是可以的
84784954
2021 11/30 16:04
老師，如果我的賬上收入高于開票收入，通過遞延所得稅調整的話，這個分錄怎么做
樸老師
2021 11/30 16:07
同學你好
這個得用以前年度損益調整來做
84784954
2021 11/30 16:15
我們領導要求用遞延所得稅哎
樸老師
2021 11/30 16:23
同學你好
你得用以前年度損益調整
84784954
2021 11/30 16:25
老師，你上午回答的時候可是說可以用遞延所得稅調整的哦，也是說了兩遍呢
樸老師
2021 11/30 16:32
這個用什么科目看有沒有涉及損益
84784954
2021 11/30 16:40
沒有，只有收入和成本
84784954
2021 11/30 16:40
實際跟稅務上確認收入成本有差異
樸老師
2021 11/30 16:48
收入和成本就涉及損益了
所以用以前年度損益調整
84784954
2021 11/30 16:49
怎么上午遞延所得稅，下午就以前年度損益調整了，查閱了一上午遞延所得稅相關知識
樸老師
2021 11/30 16:57
同學你好
這個看有沒有涉及損益
跨年調整的用什么科目看有沒有涉及損益
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