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問題已解決
補(bǔ)計(jì)提11月個(gè)稅。12月進(jìn)出賬務(wù)處理是否按照以下會(huì)計(jì)分錄。 補(bǔ)計(jì)提11月個(gè)稅： 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 100 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 100 支付個(gè)稅12月支付 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 100 貸 銀行存款 100
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可以的，可以這么做的。
01/13 14:47
84785012 
01/13 14:54
但是這邊12月發(fā)放工資做的會(huì)計(jì)分錄就會(huì)導(dǎo)致有應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)100。
郭老師 
01/13 14:56
你計(jì)提工資的時(shí)候不計(jì)提嗎？
84785012
01/13 15:00
當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，請(qǐng)問12月補(bǔ)計(jì)提分錄怎么登記？
郭老師
01/13 15:01
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資。
84785012
01/13 15:18
是這樣的，11月有應(yīng)發(fā)工資比如1000，我11月已經(jīng)計(jì)提。
借：管理費(fèi)用-工資 1000
? 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 1000
12月補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅
借 應(yīng)付職工薪酬 -工資100
? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 100
12月發(fā)放11月工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000
這樣就導(dǎo)致借方 應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補(bǔ)計(jì)提的個(gè)稅100
郭老師
01/13 15:23
你好，那這個(gè)個(gè)稅是誰(shuí)來承擔(dān)？如果是職工的話，那你有是不是多發(fā)了工資？
84785012
01/13 15:55
員工承擔(dān)，工資有扣下來，計(jì)提的工資應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)，應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅-社保-公積金=實(shí)發(fā)工資。這個(gè)思路沒錯(cuò)吧。
現(xiàn)在12月我補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅，就是會(huì)有這筆應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補(bǔ)計(jì)提的個(gè)稅100
84785012
01/13 15:55
你好，員工承擔(dān)，工資有扣下來，計(jì)提的工資應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)，應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅-社保-公積金=實(shí)發(fā)工資。這個(gè)思路沒錯(cuò)吧。
現(xiàn)在12月我補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅，就是會(huì)有這筆應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補(bǔ)計(jì)提的個(gè)稅100
郭老師
01/13 16:04
對(duì)的是的。然后，你在發(fā)放工資的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬，工資900貸銀行存款不是。
84785012
01/13 16:42
老師還有兩個(gè)問題。
1、那就是我12月發(fā)工資時(shí)應(yīng)該輸入結(jié)余數(shù)900，而不是11月份計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資1000？
2 我申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候還是按照11月應(yīng)發(fā)工資數(shù)1000申報(bào)？
郭老師
01/13 16:43
你好，在哪里輸入結(jié)余數(shù)看不懂。
郭老師
01/13 16:44
申報(bào)個(gè)稅是申報(bào)上一個(gè)月發(fā)下去的，
本月申報(bào)上一個(gè)月發(fā)下去的，
發(fā)工資的次月才申報(bào)個(gè)稅。
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