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請問老師，小規(guī)模納稅人的物業(yè)公司，銀行流水從2022年4月開始，收入都是垃圾清運費，支出是保安保潔工資及水電費，電梯維修費，以前也沒有建賬，稅務都是0申報財報也都是0，25年1月剛接手這家公司，現(xiàn)在是要從25年一月建賬還是從22年建賬？電子稅務局查到收到的發(fā)票大多是電費和電梯維修費，24年12月開出一份1000元的發(fā)票，現(xiàn)在1月申報要怎么申報
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建賬方面，從規(guī)范角度建議從 2022 年 4 月開始，若工作量大也可從 2025 年 1 月開始。1 月申報時，登錄當?shù)仉娮佣悇站?，在【按期應申報】中選稅種并填申報表，將 24 年 12 月 1000 元發(fā)票收入換算為不含稅銷售額，非 “個體” 填在增值稅申報表第 10 欄，“個體” 填第 11 欄，同時按實際填企業(yè)所得稅等其他報表
01/10 12:39
84784953 
01/10 12:47
從25年1月開始建賬是不是把銀行流水余額設置成期初數(shù)據，然后按接下來實際發(fā)生業(yè)務繼續(xù)做賬
樸老師 
01/10 12:48
同學你好
對的
是這樣
84784953
01/10 12:50
22年有一筆十幾萬的垃圾清運費收入，還有十幾萬的工資支出，具體歸屬哪幾個月也不知道，我可以按月平均分攤計收入與成本嗎
樸老師
01/10 12:54
同學你好
這個可以的
84784953
01/10 12:55
這樣操作不算做假賬吧
樸老師
01/10 12:55
同學你好
?這個不算
84784953
01/10 12:56
如果從22年建賬，是不是還要在電子稅務局補報以前的財務報表
樸老師
01/10 12:57
同學你好
對的
是這樣
84784953
01/10 12:59
小規(guī)模納稅人季度30萬免增值稅，如果有開票收入，填寫憑證是不是也要價稅分離記錄主營業(yè)務收入與應交稅費，然后把減免的增值稅結轉
樸老師
01/10 13:00
對的
增值稅結轉到營業(yè)外收入
84784953
01/10 13:00
結轉的增值稅計入什么科目
樸老師
01/10 13:07
轉到營業(yè)外收入
借應交增值稅
貸營業(yè)外收入
84784953
01/10 15:12
請問老師，電子稅務局補以前的財務報表，只需要補年報嗎，是從22年開始補報然后再報23年，24年的嗎
樸老師
01/10 15:14
同學你好
對的
是這樣
84784953
01/10 15:20
那季報不用補嘛
樸老師
01/10 15:21
同學你好
對的
是這樣
84784953
01/10 15:21
那所得稅印花稅這些呢
樸老師
01/10 15:26
同學你好
營業(yè)外收入不交印花稅
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