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季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)填錯(cuò)，實(shí)際繳納所得稅金額沒錯(cuò)，需要調(diào)整嗎？

來源: 海南國稅 編輯： 2018/01/24 14:12:38　字體：大 小

【問題】

季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)填錯(cuò)，實(shí)際繳納所得稅金額沒錯(cuò)，需要調(diào)整嗎？

【答復(fù)】

關(guān)于企業(yè)所得稅季度報(bào)表本期金額與累計(jì)金額的填報(bào)規(guī)則如下：“1.第一部分，按照實(shí)際利潤額預(yù)繳稅款的納稅人，填報(bào)第2行至第17行。 其中：第2行至第17行的“本期金額”列，填報(bào)所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)據(jù)；第2行至第17行的“累計(jì)金額”列，填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計(jì)數(shù)額。

2.第二部分，按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計(jì)算預(yù)繳稅款的納稅人，填報(bào)第19行至第24行。 其中：第19行至第24行的“本期金額”列，填報(bào)所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)據(jù)；第19行至第24行的“累計(jì)金額”列，填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計(jì)數(shù)額。

3.第三部分，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人，填報(bào)第26行。 其中：“本期金額”列，填報(bào)所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)額；“累計(jì)金額”列，填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計(jì)數(shù)額。” 因此，請(qǐng)您參照此填報(bào)要求對(duì)比自己申報(bào)的數(shù)據(jù)是否正確，如果有誤，請(qǐng)您填寫正確的申報(bào)表一式兩份并加蓋公章前往辦稅服務(wù)大廳進(jìn)行更正申報(bào)。

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