電子申報(bào)系統(tǒng)最新問題解答，一定要掌握！

1.問：增值稅一般納稅人申報(bào)表報(bào)錯(cuò)“B50中第3列各行之和應(yīng)等于價(jià)稅合計(jì)應(yīng)為值”，如何處理？

答：在增值稅一般納稅人申報(bào)《營改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》B50報(bào)表的左下角，有個(gè)“價(jià)稅合計(jì)應(yīng)為值”。這個(gè)數(shù)字來源于附表一第11列2行+4行+5行+9b行+12行+13a行+13b行。合計(jì)值跳到B50左下角，然后B50中第3列的合計(jì)應(yīng)等于“價(jià)稅合計(jì)應(yīng)為值”，正負(fù)誤差不超過250元。如果誤差超過了，您需要檢查附表一是否填寫正確。

2. 問：抄稅和清卡一起操作完再申報(bào)報(bào)表嗎？

答：增值稅申報(bào)與增值稅發(fā)票稅控開票軟件操作的一般順序?yàn)椋?.開票軟件，發(fā)票明細(xì)自動(dòng)上傳（無需操作）；2.網(wǎng)上申報(bào)增值稅一般納稅人申報(bào)表、同時(shí)系統(tǒng)進(jìn)行一窗式比對(duì)； 3.開票軟件，上報(bào)匯總；4.開票軟件，清卡。

3. 問：報(bào)稅軟件中財(cái)務(wù)的身份證號(hào)是錯(cuò)的，應(yīng)該怎么改？

答：核定信息錯(cuò)誤，請(qǐng)先在【賬戶】右下角【刷新】，刷新后還是錯(cuò)誤，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)更改。

4.問：我在填報(bào)《增值稅一般納稅人申報(bào)表》附表二時(shí)，發(fā)現(xiàn)原本是本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣，變成前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣. 這是什么原因呢？

答：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的數(shù)據(jù)請(qǐng)?zhí)顚懺凇对鲋刀惿陥?bào)表》（一般納稅人適用）附表二第35行，數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)翻入附表二第2行。

5.問：我們公司為小微企業(yè)增值稅按季申報(bào)，二季度收入8萬元，在免稅額度內(nèi)，但是在etax3.0內(nèi)申報(bào)提示8萬元超過免稅額度。怎么解決？

答：如果您的季度銷售額為8萬元，可填寫在增值稅報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第10行。如果還是出現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤，請(qǐng)刪除報(bào)表，更新軟件后，重新填寫。

6. 問：我當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，則當(dāng)月應(yīng)繳增值稅為零，那么附加稅是不是也是零申報(bào)？新系統(tǒng)的附加稅申報(bào)表數(shù)據(jù)是不是自動(dòng)生成的？

答：如果是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的話，是需要繳納增值稅的。如果您是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話，增值稅的應(yīng)補(bǔ)退稅額為0，同時(shí)附加稅也為0。附加稅報(bào)表中的數(shù)據(jù)是自動(dòng)生成的，您只需要打開核對(duì)一下即可。

7. 問：今天繳款成功數(shù)額與我報(bào)表一致12693.41，但出現(xiàn)一提示，有未繳款 是紅字307.93，不知道是什么原因？

答：您可以點(diǎn)【繳款】按鈕查看307.93是哪筆稅款，如顯示“當(dāng)前沒有任何未繳信息”就沒關(guān)系。

8. 問：我想問一下小規(guī)模企業(yè)的貨物及勞務(wù)。服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)這兩種是適用的不同報(bào)表嗎？一種還有免征的說法嗎？

答：在ZZ038增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）B38主表中填寫。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過3萬元(含3萬元，下同)的，免征增值稅。其中，以1個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，免征增值稅。2016年5月營改增后，貨物和勞務(wù)欄與服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)欄是分別計(jì)算小微，也就是說，對(duì)于兼營的納稅人，兩欄是分別享受3萬/月（或9萬/季）的。

9. 問：申報(bào)成功了，但是一窗式對(duì)比錯(cuò)了，可以撤銷申報(bào)嗎？

答：申報(bào)期內(nèi)收到申報(bào)成功回執(zhí)且未扣款的稅費(fèi)報(bào)表可以作廢。打開軟件，【菜單】-【文件】-【申報(bào)作廢】，選擇增值稅報(bào)表，作廢即可。