新用戶掃碼下載計提加計抵減額和實際抵減時如何填報申報表
【問題】
我們公司符合享受增值稅加計抵減條件，計提加計抵減額和實際抵減時如何填報申報表?
【答案】
對于一般項目加計抵減，按照規(guī)定計提的加計抵減額，填寫增值稅納稅申報表附列資料（四） 第6行第2列“本期發(fā)生額”，實際抵減時填寫第6行第5列，“本期實際抵減額”：
若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列；
若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄；
若第4列<0，則第5列等于0。
其他按表中所列公式填寫。
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【我要糾錯】 責任編輯：qzz
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