2017年7月1日后,購入農(nóng)產(chǎn)品如何填報(bào)申報(bào)表
【問題】
我公司2017年7月1日后,購入農(nóng)產(chǎn)品收到一般納稅人開具的11%稅率的增值稅專用發(fā)票,用于生產(chǎn)17%稅率的產(chǎn)品,如何填報(bào)申報(bào)表?
【答案】
首先掃描認(rèn)證增值稅發(fā)票或在認(rèn)證平臺(tái)勾選確認(rèn),認(rèn)證過的數(shù)據(jù)填在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))中的第1行。
然后于生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期按簡并稅率前的扣除率與11%之間的差額計(jì)算當(dāng)期可加計(jì)扣除的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額(即加計(jì)扣除增值稅專用發(fā)票上的不含稅金額×2%部分),填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第8a欄"加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額""稅額"欄。
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距11月報(bào)稅開始還有 天 |
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