每周熱點(diǎn)納稅咨詢問(wèn)題匯總（2024/11/30—2024/12/05）

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：muyanhua 2024/12/06 11:30:35　字體：大小

編者寄語(yǔ)：為了幫助廣大學(xué)員們更好地解決實(shí)務(wù)操作中遇到的問(wèn)題，稅務(wù)網(wǎng)校小編特別為大家匯總了每周熱點(diǎn)納稅咨詢問(wèn)題精選，為大家推出財(cái)稅專家為會(huì)員解答的實(shí)務(wù)熱點(diǎn)咨詢問(wèn)題，每周五定期奉送，還請(qǐng)大家持續(xù)關(guān)注。加入財(cái)稅會(huì)員，即可享受專家電話答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專屬答疑方式喲~

每周熱點(diǎn)納稅咨詢問(wèn)題匯總（2024/11/23—2024/11/29）
序號(hào)	具體內(nèi)容
1	外籍人員免稅補(bǔ)貼，租房給他實(shí)報(bào)實(shí)銷，這個(gè)與他是不是居民有無(wú)關(guān)系？
2	公司土地打算銷售，土地使用稅納稅義務(wù)的終止條件如何確定？
3	企業(yè)外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)，登記證發(fā)生的費(fèi)用，是否計(jì)入？
4	計(jì)算房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅時(shí)，建筑面積是否包含不計(jì)容的地下車庫(kù)？
5	哪些二級(jí)分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅？
6	補(bǔ)償金是否繳納增值稅？
7	租房發(fā)生的暖氣費(fèi)，可以以分割單的形式來(lái)公司報(bào)銷嗎？
8	納稅人收到數(shù)電票哪些情況需要稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行用途確認(rèn)?
9	數(shù)電發(fā)票如何交付？
10	500萬(wàn)以下資產(chǎn)一次性稅前扣除，要留殘值嗎？
11	公司沒(méi)開展經(jīng)營(yíng)，企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中是否為小型微利企業(yè)選擇項(xiàng)？
12	設(shè)備未計(jì)提完折舊部分在2024年可以選擇一次性計(jì)入費(fèi)用稅前扣除嗎？
13	企業(yè)簽訂的專利許可使用合同，期限兩年，是否需要確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)？
14	企業(yè)批發(fā)、零售圖書享受免征增值稅，對(duì)企業(yè)是否有資質(zhì)要求？
15	產(chǎn)權(quán)交易中心拍賣使用過(guò)的車輛給個(gè)人，是否按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納印花稅？
16	房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)從工程款中扣留的建筑施工企業(yè)質(zhì)量保證金是否允許扣除？
17	企業(yè)給其他企業(yè)提供開采煤炭勞務(wù)是按建筑服務(wù)按9%稅率開發(fā)票嗎？
18	企業(yè)預(yù)收裝卸服務(wù)費(fèi)100萬(wàn)元,預(yù)收時(shí)是否繳納增值稅？
19	未收到的稅收返還確認(rèn)了其他收益和其他應(yīng)收款，匯繳時(shí)要納稅調(diào)整嗎？
20	數(shù)電農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票開具錯(cuò)誤，可以由農(nóng)民個(gè)人發(fā)起紅沖流程嗎？
21	個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須要出具完稅憑證后才能去變更工商登記嗎？
22	解除限售股票分紅，自然人股東是否需要繳納個(gè)稅？
23	公司取得社保局發(fā)放的失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼是否需要繳納增值稅？
24	農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)1%是在什么環(huán)節(jié)，能否在入庫(kù)的時(shí)候按10%計(jì)算抵扣？
25	房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交的土地增值稅及附加稅，在申報(bào)時(shí)，是否可以扣除？
26	勞務(wù)服務(wù)協(xié)議，發(fā)生費(fèi)用中的火車票、機(jī)票，我們是否可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
27	待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅兩個(gè)科目核算內(nèi)容有什么區(qū)別？
28	現(xiàn)金清償部分債務(wù)，其他部分給予豁免，豁免的金額公司應(yīng)該計(jì)入什么科目？
29	公司自建的車庫(kù)，沒(méi)有產(chǎn)權(quán)，是否要作為固定資產(chǎn)核算？
30	審計(jì)費(fèi)和ISO質(zhì)量體系認(rèn)證的費(fèi)用，是否可以作為研發(fā)費(fèi)用核算？
31	一般納稅人提供安全系統(tǒng)監(jiān)控服務(wù)能否選擇差額簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅？
32	小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，融資租入固定資產(chǎn)的成本如何確定？
33	以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資需要進(jìn)行評(píng)估嗎？
34	個(gè)人獨(dú)資企業(yè)分紅，個(gè)人投資者是否按經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)稅？
35	提供廣告服務(wù)繳納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)時(shí)可以扣除哪些項(xiàng)目？
36	煤炭企業(yè)的矸石山、排土場(chǎng)用地是否免征土地使用稅？
37	出租方在租賃期間提前解除租賃合同，違約金是否繳納增值稅？
38	出口企業(yè)可以通過(guò)哪些渠道申報(bào)出口退稅？
39	個(gè)體工商戶從事養(yǎng)殖業(yè)能否免征個(gè)人所得稅？
40	支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅時(shí)能否扣除專項(xiàng)附加扣除？

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