財稅培訓(xùn)師優(yōu)秀學(xué)員——陶老師，從財務(wù)負責(zé)人到實戰(zhàn)型講師的蛻變！

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：qizhenzhen 2023/06/15 09:39:34　字體：大小

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老師簡介

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陶老師，中國注冊會計師、稅務(wù)師、評估師、高級會計師、高級審計師。擁有二十年財務(wù)工作經(jīng)驗，現(xiàn)任大型民企集團公司財務(wù)負責(zé)人，擅長會計核算、稅務(wù)籌劃、內(nèi)部審計等財稅管理，有多年地產(chǎn)、建筑、酒店、餐飲等行業(yè)財稅管理經(jīng)驗。

【財稅培訓(xùn)師特訓(xùn)認證過程】

結(jié)業(yè)時間：2023年5月

結(jié)業(yè)課題：《企業(yè)所得稅匯算清繳新政盤點與申報實操》

（識別二維碼查看課程）

【課程收益】

掌握最新出臺的財稅優(yōu)惠政策，減少政策分析不足導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險；通過具體案例分析，列舉稅會差異要點，學(xué)會各類差異的正確會計處理和納稅申報；有效使用具體圖表和案例對申報表單進行講解，掌握主要表單填寫的實操技能。

【課程大綱】

一

稅會差異原理及具體內(nèi)容概述

1、為何會出現(xiàn)稅會差異？

（1）會計準則與稅法的基本原理和區(qū)別

（2）正確處理稅會差異的重要作用

（3）會計信息質(zhì)量要求與稅前扣除原則的差異

2、稅會差異主要內(nèi)容及處理方法

（1）主要稅會差異舉例

（2）解決稅會差異的方法及具體案例

（3）稅會差異在企業(yè)所得稅申報表中的體現(xiàn)

二

企業(yè)所得稅新政盤點及處理方法

1、新出臺的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

2、延續(xù)實施的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

3、優(yōu)惠政策在企業(yè)所得稅申報表中的體現(xiàn)及應(yīng)用

（1）優(yōu)惠政策申報表單及內(nèi)容

（2）本企業(yè)應(yīng)用優(yōu)惠政策的常見錯誤列舉

三

如何正確填寫企業(yè)所得稅年度申報表

1、企業(yè)所得稅年度申報表的主要內(nèi)容及變化

（1）企業(yè)所得稅年度申報表格式及表樣介紹

（2）企業(yè)所得稅主表及內(nèi)容填寫要點

2、特殊業(yè)務(wù)填寫方法

（1）收入類調(diào)整

（1.1）視同銷售業(yè)務(wù)如何正確填寫？

（1.2）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制業(yè)務(wù)如何填報？

（1.3）建筑公司新準則下的財稅處理

（1.4）政府補助在財稅差異處理

（1.5）房地產(chǎn)開發(fā)公司特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整表如何填寫？

（2）資產(chǎn)類項目重點業(yè)務(wù)應(yīng)用案例

（2.1）固定資產(chǎn)加速折舊應(yīng)用案例

（2.2）酒店集團使用權(quán)資產(chǎn)填報案例

（2.3）地產(chǎn)集團合同取得成本的填報

（3）扣除類項目重點業(yè)務(wù)應(yīng)用案例

（3.1）跨期廣宣費填報案例

（3.2）職工薪酬填報案

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