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本地注冊做掩飾異地開業(yè)狂逃稅
近日，江西省鷹潭市地稅局與公安部門合作，破獲了一起鐵路餐車承包商逃稅案。追繳鷹潭市某旅行服務公司逃避繳納稅款、罰金566528.52元，犯罪嫌疑人楊某被移交公安部門。
外省舉報，發(fā)現(xiàn)逃稅巢穴
今年2月23日，鷹潭市地稅局稽查局接到舉報電話，稱鷹潭市某旅行服務公司在武漢麻城偷偷營業(yè)一年有余，卻從未進行納稅申報，具有重大逃稅嫌疑。
舉報信息引起了該局的高度重視，在調(diào)閱了鷹潭市某旅行服務公司的納稅情況報表后，稽查人員發(fā)現(xiàn)該公司成立于2007年11月，法定代表人為楊某，企業(yè)所得稅征收方式為查賬征收。據(jù)稅收管理員證實，該公司辦理稅務登記證后，因連續(xù)3個月未辦理申報納稅，在多次催繳無果后，2008年4月，鷹潭市月湖區(qū)地稅局城東分局已對其進行了非正常戶處理。此后，稅收管理員又多次來到該公司實地巡查，發(fā)現(xiàn)該公司招牌依舊，卻未見對外營業(yè)，稅收管理員一度以為該公司經(jīng)營不善已經(jīng)停業(yè)。
為了不打草驚蛇，鷹潭市地稅局稽查局當即向麻城地稅部門求助，經(jīng)麻城地稅部門的實地觀察，證實了舉報情況屬實。2月23日，鷹潭市地稅局稽查局聯(lián)合鷹潭市月湖區(qū)公安分局經(jīng)偵支隊成立了“2·23”專案組，決定聯(lián)手千里“捉賊”。
千里追查，尋找逃稅憑證
2月24日，專案組一行4人經(jīng)過10多個小時的顛簸，當晚抵達麻城。在舉報人的指認下，專案組確定了涉嫌逃稅公司的經(jīng)營場所和賬本資料可能的存放地點?；氐铰蒙绾?，專案組又連夜討論，制定了初步檢查預案。第二天，專案組得到當?shù)毓步?jīng)偵部門的配合，決定對涉嫌逃稅公司的經(jīng)營場所進行突擊檢查。
這是一個2層的獨戶居民樓，涉嫌逃稅公司的會計夫妻倆和法定代表人楊某平時便住在這里。專案組到來時，由于楊某因故外出未歸，當時只有會計和他妻子2人在場。在表明身份和出示檢查通知書和相關(guān)文書后，專案組對該公司正式展開了檢查。面對從家鄉(xiāng)來的專案組，該公司會計懷抱對方人生地不熟的僥幸心理，一直暗暗抗拒專案組的檢查，自始至終拒不交出賬務資料。而根據(jù)前一天舉報人提供的信息，賬本肯定就放在該居民樓中。
為了尋找到逃稅證據(jù)，專案組對保險柜、抽屜等能存放東西的地方都進行了仔細檢查，幾乎沒放過任何一個可疑的角落，卻仍未找到需要的賬務資料。此時，專案組意外發(fā)現(xiàn)了一個規(guī)格異常的貯存茶葉的大鐵罐，當把一包包茶葉取出后，幾個軟皮小本子赫然出現(xiàn)在眼前。翻開一看，上面詳細記載了該公司在麻城期間的經(jīng)營收入情況。
鎖定證據(jù)，捉拿逃稅碩鼠
證據(jù)找到了，但涉案嫌疑人、該公司的法定代表人楊某還未抓獲。問會計楊某的具體去向，會計謊稱不知情，拒絕提供。后在專案組人員的心理攻勢下，會計最終撥通了楊某的手機。毫不知情的楊某才回到住所，便被蹲守在院內(nèi)的專案組人員一舉抓獲，帶回了鷹潭。
在事實面前，楊某很快交代了逃稅詳情。2008年1月~2009年2月期間，該公司與武漢鐵路局武漢客運段簽訂了3份餐車租賃合同，共取得餐飲業(yè)收入4335340元。其中2008年11月~2009年2月，承包經(jīng)營信陽地區(qū)1202/1次餐車，共取得收入423116.14元；2008年4月~2009年2月，承包經(jīng)營麻城地區(qū)1177/6次餐車，共取得收入2182139.31元；2008年4月~2009年2月，承包經(jīng)營麻城地區(qū)2313/2次餐車，共取得收入1730084.55元。
經(jīng)地稅稽查部門認定，該公司取得的以上收入從未進行納稅申報，造成少繳營業(yè)稅216367元、企業(yè)所得稅130060.2元、城市建設稅14893.69元、教育費附加6383.01元、防洪保安資金5202.41元、副食品價格調(diào)節(jié)基金4335.34元，其行為已構(gòu)成逃稅。
根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定，最終地稅部門決定對該公司處以補稅、費、罰款共計566528.52元。
責任編輯：Sylar
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