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自各商業(yè)銀行推出“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)后,引起了華北電力集團(tuán)公司高層的關(guān)注和重視。電力企業(yè)是資金、技術(shù)密集型企業(yè),如何利用金融創(chuàng)新手段加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的資金管理,加速資金管理創(chuàng)新,已成為擺在決策者面前迫切需要研究的問題。本文結(jié)合電力集團(tuán)公司資金調(diào)度實(shí)踐,擬從資金管理手段創(chuàng)新著眼,論述“網(wǎng)上銀行”對加速電力企業(yè)資金管理創(chuàng)新的作用和意義,并對電力集團(tuán)公司開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)提出了具體的實(shí)施建議。
一、電力集團(tuán)公司急需開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù),以優(yōu)化資金調(diào)度管理,發(fā)揮集團(tuán)資金運(yùn)作的時間和規(guī)模優(yōu)勢
電力企業(yè)是資金密集型企業(yè),對于區(qū)域性電力集團(tuán)公司而言,由于其跨省、區(qū)的地理位置,由于其跨區(qū)的地理特征,營業(yè)面積廣闊,所轄分公司和子公司的銀行帳號多且分散,尤其是有縣(區(qū))級供電公司的市區(qū)供電公司,往往由于環(huán)節(jié)多,資金匯劃在途時間較長,致使資金向集團(tuán)公司總部回籠速度減慢,給資金統(tǒng)一調(diào)度造成困難。因而,加強(qiáng)資金集中控制與統(tǒng)一調(diào)度,是資金管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題。
企業(yè)資金管理手段在較大程度上要依賴銀行,銀行的技術(shù)手段創(chuàng)新后,企業(yè)要及時發(fā)揮其功能,做到資金調(diào)度管理和金融科技創(chuàng)新與時俱進(jìn)。電力集團(tuán)公司為加強(qiáng)資金管理,曾制定有關(guān)現(xiàn)金調(diào)度的一系列辦法,但苦于銀行和企業(yè)受當(dāng)時技術(shù)手段的限制,使電力集團(tuán)公司的資金調(diào)度雖然有先進(jìn)的管理理念,但在手段和方式上卻顯然已經(jīng)落后。受技術(shù)手段的制約,現(xiàn)金調(diào)度落實(shí)不到位,影響了資金潛力的充分發(fā)揮。
近兩年,銀行的電子商務(wù)發(fā)展十分迅速,已能解決企業(yè)資金管理中存在的技術(shù)問題,有些網(wǎng)、省電力公司在加強(qiáng)資金管理方面以實(shí)施“網(wǎng)上銀行”為突破口,取得了較好收益。據(jù)了解,這些網(wǎng)、省電力公司利用“網(wǎng)上銀行”的技術(shù)手段后,在集中資金0快電費(fèi)回收速度方面獲得了很大效益,最明顯的結(jié)果是:網(wǎng)、省公司能夠?qū)崟r跟蹤各分公司的資金流向,并運(yùn)用集中的資金在資金、資本市場上運(yùn)作,獲得了可觀的收益回報(bào)。由此可見,開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù),加速資金管理創(chuàng)新,是電力集團(tuán)公司強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、提高資產(chǎn)經(jīng)營效率的內(nèi)在要求和發(fā)展趨勢。
二、“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)相關(guān)概念及其系統(tǒng)功能
“網(wǎng)上銀行”并不神秘,是指以因特網(wǎng)為媒介,以客戶發(fā)出的電子信息為依據(jù),為客戶提供金融服務(wù)的電子銀行,是“電子商務(wù)”的表現(xiàn)形式之一。 “網(wǎng)上銀行”基于傳統(tǒng)金融服務(wù)并有了新的拓展?,F(xiàn)階段具備的功能有:網(wǎng)上實(shí)時查詢、實(shí)時劃撥;下載對帳單自動對帳;企業(yè)集團(tuán)理財(cái);網(wǎng)上結(jié)算;客戶證書管理;外匯買賣;代發(fā)工資;各種統(tǒng)計(jì)、咨詢、分析服務(wù)等。
網(wǎng)上銀行的功能特點(diǎn)有四方面,最突出的就是實(shí)時性,通過網(wǎng)上資金劃撥,只要網(wǎng)絡(luò)暢通,同城或異地可以瞬時實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)帳; 其次,客戶可隨時從網(wǎng)上下載標(biāo)準(zhǔn)格式的對帳單,直接供本單位的會計(jì)核算軟件進(jìn)行對帳處理,節(jié)省了大量的手工勾帳工作; 第三,可以協(xié)助企業(yè)集團(tuán)理財(cái),實(shí)施企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部總(母)公司向分(子)公司劃轉(zhuǎn)調(diào)撥資金,查詢分(子)公司帳戶信息,監(jiān)控其資金運(yùn)作; 第四,客戶證書管理功能將根據(jù)客戶需要對客戶證書設(shè)置各種權(quán)限,查詢、更新證書,幫助客戶實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部事務(wù)管理。
三、加強(qiáng)內(nèi)部管理,努力規(guī)避和化解“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)風(fēng)險
電力企業(yè)是資金密集型企業(yè),對資金的管理,首要問題是要保證資金的絕對安全?!熬W(wǎng)上銀行”系統(tǒng)從四方面采取了安全措施:
1.在數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳輸方面,采用高強(qiáng)度的SSL安全通信加密手段,以保護(hù)用戶信息不被外界竊取和修改;
2.在身份認(rèn)證方面,利用國際上安全性最強(qiáng)的128位非對稱密鑰算法建立起公鑰安全體系,可有效地對用戶進(jìn)行身份認(rèn)證,確認(rèn)合法用戶的身份,核查用戶的數(shù)字簽名。同時,客戶證書采用支持非對稱式RSA算法,帶協(xié)處理器的CPU智能IC卡為存儲媒介,大大提高了網(wǎng)上銀行的安全性;
3.在整個系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)框架上,設(shè)置多重防火墻和一個安全代理服務(wù)器,以防止非法人員的入侵,保證整個系統(tǒng)的安全4.在業(yè)務(wù)處理上,在電子付款指令中增設(shè)一個支付密碼,經(jīng)過業(yè)務(wù)人員核押無誤后才辦理付款,同時還建立了嚴(yán)密的內(nèi)控制度??傊?,系統(tǒng)本身采用了業(yè)務(wù)、技術(shù)雙重安全機(jī)制,理論上能確保網(wǎng)上資金的安全。
在企業(yè)內(nèi)部要防范“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)風(fēng)險,關(guān)鍵是要制定非常嚴(yán)密的內(nèi)部會計(jì)控制制度,一定要健全監(jiān)督機(jī)制,避免高科技犯罪,同時對出現(xiàn)結(jié)算糾紛要做好充分的準(zhǔn)備。計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、巨額資金,給高科技犯罪提供了誘因,而利用電子商務(wù)的高智商犯罪往往更具有隱秘性。電力企業(yè)資金巨大,一旦內(nèi)控制度出現(xiàn)統(tǒng)漏,可能造成不可挽回的損失。因此,健全內(nèi)部各崗位職責(zé),規(guī)范工作流程和權(quán)限管理,是開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的安全保證。同時要加強(qiáng)職業(yè)道德教育,要求經(jīng)辦人員要有高度的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)的精神。
四、充分發(fā)揮“網(wǎng)上銀行”的有利因素,時刻注意消除負(fù)面影響,確保電力資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)
“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)是新生事物,其生命力強(qiáng),對集團(tuán)公司有利影響主要表現(xiàn)為以下三個方面:
1.有利于管理上臺階。開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù),能夠監(jiān)控集團(tuán)公司及分公司的所有帳戶,防止資金“跑冒滴漏”,防范資金“三亂”風(fēng)險。對決策者而言,他可以查詢總公司及任何一家分公司的資金狀況,能夠隨時摸清家底,有助于做出正確決策;對于具體工作人員而言,只要在計(jì)算機(jī)終端上輕輕按鍵,就可以實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)并立即查詢結(jié)果,其自動對帳功能,使財(cái)務(wù)人員的工作量大為減輕。因此說,“網(wǎng)上銀行”運(yùn)用得好,將大大創(chuàng)新企業(yè)資金管理的方式、手段、內(nèi)容,提高資金管理水平。
2.有利于加速資金周轉(zhuǎn)。通過“網(wǎng)上銀行”,在網(wǎng)絡(luò)暢通的前提下,只要幾秒鐘資金就能到帳,與傳統(tǒng)方式比大大縮短了資金的在途時間,加速了資金周轉(zhuǎn)和流通,為企業(yè)節(jié)約了資金的時間價值;集團(tuán)公司對各供電局的電費(fèi)實(shí)施主動劃款,減少了電費(fèi)上交環(huán)節(jié),加快了電費(fèi)向總部的回籠,確保了經(jīng)營活動資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3.有利于降低資金成本。由于電力集團(tuán)公司大部分早已建立廣域網(wǎng),具備上網(wǎng)條件,所以除820元的服務(wù)費(fèi)及工本費(fèi)等以外,不需額外追加其他費(fèi)用?!熬W(wǎng)上銀行‘業(yè)務(wù)現(xiàn)階段將比照傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi),但外資銀行介入中國金融業(yè)后,”網(wǎng)上銀行“業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)可能有一定的降價空間。因?yàn)樵趪饩W(wǎng)絡(luò)匯劃收取的手續(xù)費(fèi)大大低于信匯、電匯等傳統(tǒng)方式,大部分銀行對大客戶基本不收手續(xù)費(fèi)。
當(dāng)然,電力資金管理運(yùn)用“網(wǎng)上銀行”技術(shù),還要特別注意以下幾個問題:
1.制定好開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的目標(biāo)和任務(wù)。
總體目標(biāo)是保證資金安全,發(fā)揮資金的最大效益,利用“網(wǎng)上銀行”改革電力集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理手段,加強(qiáng)對資金的集中控制,加快資金周轉(zhuǎn),實(shí)時監(jiān)控各分公司資金帳戶,逐步擴(kuò)大統(tǒng)一結(jié)算范圍,最終使各分公司銀行存款達(dá)到最小或趨近于零。具體任務(wù)有:①實(shí)時掌握各分公司資金動態(tài);②加快電費(fèi)上交速度;③實(shí)現(xiàn)自動對帳;④先在集團(tuán)公司內(nèi)部(包括總、分公司,分公司之間)實(shí)行網(wǎng)上支付結(jié)算,條件成熟后再在關(guān)系緊密的上下游企業(yè)支付結(jié)算;⑤擴(kuò)大統(tǒng)一結(jié)算范圍,把分公司的基建工程。城農(nóng)網(wǎng)、貸還款等業(yè)務(wù)的結(jié)算納入進(jìn)來,控制大額資金支出。
2.確定好開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的模式。工商銀行推出了“網(wǎng)上銀行”集團(tuán)二級帳戶業(yè)務(wù)功能,專門針對企業(yè)集團(tuán)和集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)公司的管理模式,解決了由于財(cái)務(wù)公司軟件不能和銀行接口,導(dǎo)致集團(tuán)公司不能在“網(wǎng)上銀行”進(jìn)行查詢和結(jié)算等一系列的問題。具體做法就是電力集團(tuán)公司直接在銀行開立帳戶,作為財(cái)務(wù)公司帳戶下的二級帳戶,再由電力集團(tuán)公司、銀行、財(cái)務(wù)公司三方簽訂有關(guān)協(xié)議執(zhí)行。選擇企業(yè)集團(tuán)二級帳戶的模式,一方面滿足了集團(tuán)公司提出的管理需求,另一方面又確保了財(cái)務(wù)公司的利益不受損失。
3.要加強(qiáng)對銀行帳戶的有效管理。制定有關(guān)帳戶管理辦法,規(guī)范銀行開戶行為,各分公司所有帳戶由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一歸口負(fù)責(zé),對分公司帳戶要進(jìn)行清理整頓,實(shí)行帳戶申報(bào)審批制度;做好各公司銀行帳戶在“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)中的設(shè)置和身份認(rèn)證登記工作,辦理好分公司帳戶對總公司帳戶的授權(quán)經(jīng)營承諾。
4.財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作一定要扎實(shí)?!扒蓩D難為無米之炊”,有了現(xiàn)代化的手段,如果基礎(chǔ)工作不扎實(shí),沒有可靠完整的數(shù)據(jù),也難以作出準(zhǔn)確的預(yù)測和合理的資金安排。所以,客觀上要求FMIS中資金管理子系統(tǒng)、預(yù)算管理子系統(tǒng)都要配套跟進(jìn)。才能更好地發(fā)揮“網(wǎng)上銀行”的作用。
5.要有足夠的軟、硬件條件支持。硬件方面,實(shí)施網(wǎng)上銀行要求必須具備上Internet的條件,同時要保證網(wǎng)絡(luò)的高效暢通及網(wǎng)絡(luò)安全。所以,集團(tuán)公司總部和各分公司,對網(wǎng)絡(luò)條件和PC機(jī)硬件要求均較高;軟件方面,必須對現(xiàn)有的FMIS加以改造,以適應(yīng)下載對帳單進(jìn)行自動對帳業(yè)務(wù),甚至還可以通過“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)自動生成FMIS中的銀行憑證,省略人工制證環(huán)節(jié)。
6.財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)要作適當(dāng)調(diào)整。不僅財(cái)務(wù)部門內(nèi)部要調(diào)整崗位職責(zé)分工,而且與財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)關(guān)系密切的其他部門,也要求相關(guān)的職能分配要調(diào)整和理順,如涉及到電費(fèi)賬戶問題,財(cái)務(wù)和營業(yè)如何才能做到合理分工、協(xié)調(diào)配合,做好電費(fèi)帳戶的合并;做到資源共享、高度集成,避免信息浪費(fèi)和重復(fù)建設(shè)。
五、積極試點(diǎn),及時總結(jié),保證“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)在電力集團(tuán)公司資金管理運(yùn)用中的平穩(wěn)起步
電力集團(tuán)公司開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù),應(yīng)根據(jù)國內(nèi)的具體情況、電子商務(wù)發(fā)展初期本身的客觀規(guī)律、發(fā)達(dá)國家企業(yè)運(yùn)用電子商務(wù)的經(jīng)驗(yàn)以及電力集團(tuán)公司的實(shí)際情況加以分析應(yīng)用。
1.要設(shè)立財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下的資金結(jié)算中心,歸口管理
“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù),發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部銀行的作用;同時,要處理好結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)關(guān)系,理順在二者之間的職責(zé)權(quán)限。
2.開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù),要做好總體安排,分步實(shí)施。確定實(shí)施網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的時間表,選取有代表性的單位,先試點(diǎn),再推廣。對于商業(yè)銀行應(yīng)選擇信譽(yù)好、實(shí)力雄厚、安全可靠程度高的銀行,如選工商銀行和建設(shè)銀行作為試點(diǎn)銀行。
3.做好組織協(xié)調(diào),專業(yè)分工。此項(xiàng)工作具有一定的復(fù)雜性,如何協(xié)調(diào)總分公司之間、總公司各專業(yè)部門之間的關(guān)系,可能會成為該項(xiàng)工作的難點(diǎn)之一。基層分公司觀念的轉(zhuǎn)變以及電力集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的全力支持,是保證該項(xiàng)工作順利開展的關(guān)鍵因素。因此,建議成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組,領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)工作,工作小組負(fù)責(zé)具體落實(shí)執(zhí)行。還要聘請銀行及相關(guān)專業(yè)部門的專家共同研討,并對有關(guān)具體工作人員進(jìn)行必要的培訓(xùn),提高其開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的能力。
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