北京3月面授：以案為例，透析匯繳復審修正新熱點

　　【課程背景】 
　　進入三四月份，匯算清繳進入復審修正階段，很多問題浮出水面！而如果沒有全面的知識、深入的理解，和相應熟練的把控技巧，就會出現(xiàn)很多問題。而這一環(huán)節(jié)對于整個匯算清繳是非常重要的，關系到企業(yè)的稅負和納稅風險的控制。
　　怎樣妥善處理好稅前扣除的各種票據(jù)？各種復雜的總分包業(yè)務如何確認收入？運輸過程中貨物損失可以少繳營業(yè)稅嗎？銷售自用過的固定資產(chǎn)，怎樣處理能節(jié)稅？清算所得與剩余財產(chǎn)有何區(qū)別？房地產(chǎn)企業(yè)因國家無償收回土地使用權形成損失，如何在稅前扣除？
　　很多問題明細而具體，但所涉及到的知識點和操作要領卻很復雜，稍有不慎就會對企業(yè)造成很多困擾。正保會計網(wǎng)校特邀全國著名財稅實戰(zhàn)專家徐箐老師，為大家全面講解所得稅匯算清繳復審修正期間的具體操作問題，以及近期的新熱點，讓企業(yè)財務人員對匯算清繳中的種種疑難問題迎刃而解！
　　課程針對匯算清繳在復審修正階段的常見問題，從稅前扣除票據(jù)管控，到收入確認技巧，到稅前扣除的納稅調整等問題高發(fā)領域進行重點解析，通過一個個問題手把手全程引導，幫助學員做好復審修正，如此貼身、實用的課程，機會難得、不容錯過！

　　【課程收益】

　　1、全程掌握：掌握匯算清繳的復審修正階段工作整個流程；

　　2、以案為例：通過真實案例的處理過程，讓您能即用即會；

　　3、實操落實：復審修正中各環(huán)節(jié)和問題點做具體解決方案；

　　4、重點突破：對票據(jù)管控、收入確認、納稅調整重點學習；

　　5、透析熱點：結合新政策，對今年以來新熱點做全面把握。

　　【培訓對象】企業(yè)財稅負責人、財稅經(jīng)理/主管、審計人員、企業(yè)財務、會計工作人員

　　【主辦單位】正保會計網(wǎng)校

　　【上課時間】3月15-16日（周四、周五） 上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30

　　【上課地點】北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈1層（正保教育學習中心）

　　【收費標準】1600/人   購買（不支持學習卡支付）

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　　【24小時咨詢熱線】 010-82318888   400-810-4588

　　【課程大綱】

　　第一部分 企業(yè)所得稅稅前扣除票據(jù)稅務管控的問題
　　1、發(fā)票使用量較大或統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足經(jīng)營活動需要時，票據(jù)如何處理？
　　2、那種情況下由付款方向收款方開具發(fā)票？
　　3、納稅人沒有發(fā)生實質性業(yè)務，是否可以開具發(fā)票？
　　4、發(fā)生銷貨退回、銷售折讓是否直接開具紅字發(fā)票沖減收入？
　　5、總承包人發(fā)生分包業(yè)務應依據(jù)什么票據(jù)抵稅？
　　6、買賣雙方經(jīng)營過程中發(fā)生收取或支付違約金應開具什么票據(jù)？
　　7、交通事故賠償金依據(jù)什么憑據(jù)稅前扣除？
　　8、總經(jīng)理出國考察期間取得國外的票據(jù)稅前扣除問題？
　　9、國內航程的電子客票行程單（紙質的），是否可以作為報銷憑證？
　　10、企業(yè)撥繳工會經(jīng)費應取得何種憑據(jù)方可在企業(yè)所得稅稅前扣除？
　　11、取得快遞公司的發(fā)票沒有公司名稱能都稅前扣除的問題處理？
　　12、購買飛機票附帶人身意外傷害保險費稅前扣除的問題處理？
　　13、食堂從購買的肉菜蛋等食品，無法取得發(fā)票扣除的問題？
　　14、實際支付的費用年底前未取得發(fā)票是否做納稅調整？
　　15、 金稅卡、IC卡損壞如何報稅，如何辦理重新發(fā)行的問題？
　　16、公司將報廢的汽車賣給車輛報廢公司的稅務處理
　　17、未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證的問題？
　　18、經(jīng)營地點遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營一般納稅人資格是否保留的問題？
　　19、企業(yè)發(fā)生意外事故支付的賠償費稅前扣除用什么憑證的問題

　　第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳確認收入系列行為的問題
　　20、企業(yè)將樣品無償贈送給客戶，是否需要繳納企業(yè)所得稅？
　　21、餐飲企業(yè)銷售外購的包裝食品是否繳納增值稅？
　　22、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅？
　　23、企業(yè)取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業(yè)所得？
　　24、運輸業(yè)代開發(fā)票已經(jīng)扣繳了企業(yè)所得稅匯算是否退稅？
　　25、企業(yè)定額繳納企業(yè)所得稅取得一塊投資收益，是否需要補稅？
　　26、房產(chǎn)企業(yè)將自建房作為經(jīng)營用房是否視同銷售確認收入？
　　27、將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅？
　　28、企業(yè)在銀行抵押的房屋被收走是否納稅？
　　29、企業(yè)是否可以同時享受多項增值稅優(yōu)惠政策？
　　30、企業(yè)向境外個人支付債券利息是否繳納個人所得稅？
　　31、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問題？
　　32、庫存商品轉入固定資產(chǎn)是否需要繳納增值稅？
　　33、銷售不動產(chǎn)的同時一并銷售土地或者不動產(chǎn)涉稅處理？
　　34、企業(yè)偶然銷售固定資產(chǎn)額達到一般納稅人金額是否要申請一般納稅人？
　　35、企業(yè)將外購禮品贈送給客戶是否繳納增值稅？
　　36、單位將自產(chǎn)水泥用于自建廠房是否視同銷售繳納企業(yè)所得稅？
　　37、運輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅？
　　38、企業(yè)從政府取得的獎勵、扶持資金是否納稅？
　　39、企業(yè)取得的航空運輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進項額？
　　40、企業(yè)購入監(jiān)控設備的進項稅是否允許抵扣？
　　41、一般納稅人遺失增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)如何抵扣進項稅？
　　42、企業(yè)土地未全部使用該如何計算房產(chǎn)稅？
　　43、電力公司過網(wǎng)費收入是否征收增值稅？
　　44、董事同時取得多家公司的津貼是否應合并繳納個稅的問題？
　　45、企業(yè)中央空調修理費可否作進項稅額抵扣？
　　46、股息、紅利等權益性投資收益收入確認的問題？
　　47、企業(yè)股東將外債利息轉增資本是否納稅？
　　48、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理？
　　49、如何區(qū)別增值稅與企業(yè)所得稅視同銷售的問題？

　　第三部分 企業(yè)所得稅匯算清繳稅前扣除納稅調整的問題
　　50、企業(yè)為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題 ？
　　51、借款損失能否進行所得稅稅前扣除？
　　52、企業(yè)銀行借款用于項目建設借款支付利息如何處理？
　　53、企業(yè)向與企業(yè)無關的自然人借款的利息支出合法票據(jù)的問題？
　　54、公司返聘已退休人員費用能否作為工資薪金稅前列支的問題
　　55、企業(yè)計提了職工的工資沒有發(fā)放當年可否稅前扣除？
　　56、企業(yè)員工特殊崗位津貼在哪個科目扣除的問題？
　　57、企業(yè)給員工購買企業(yè)年金如何繳納個人所得稅問題？
　　58、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護支出扣除標準審定問題？
　　59、固定資產(chǎn)的大修理支出可否一次性扣除的問題？
　　60、固定資產(chǎn)內部報廢稅前扣除申請報批的問題？
　　61、固定資產(chǎn)投入使用后計稅基礎確定的問題？
　　62、自用的商品房可否按對外銷售的價格入賬的問題？
　　63、集團公司收取下屬公司的管理費，能否稅前列支？
　　64、國外母公司給中國境內子公司提供信息支付服務費的處理技巧？
　　65、因匯率變動導致的匯兌損失稅前列支時間確定的問題？
　　66、員工私人汽車無償給企業(yè)使用，汽油費和保險費稅前列支問題解析
　　67、投資者將自有資產(chǎn)提供企業(yè)使用，提取折舊是否可以扣除問題解析
　　68、所有權登記為投資者個人資產(chǎn)無償交與企業(yè)使用稅前扣除問題分析
　　69、購買汽車繳納的車輛購置稅和牌照費能否計提折舊？
　　70、租入的廠房進行加層改建，改建支出可否稅前扣除？
　　71、廠區(qū)綠化工程可按固定資產(chǎn)入賬折舊嗎？
　　72、當年銷售收入是否包括其他業(yè)務收入計提招待費？
　　73、開辦（籌建）期間沒有收入應酬費、廣告宣傳費稅前扣除問題解析
　　74、單位是從事股權投資業(yè)務的，企業(yè)業(yè)務招待費如何計算的問題
　　75、買黃金飾品送給客戶稅前扣除的問題
　　76、預收賬款作為計提業(yè)務招待費、廣告宣傳費的扣除基數(shù)的問題
　　77、共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題？
　　78、股權轉讓包含未分配利潤計算轉讓所得時能否扣除？
　　79、企業(yè)股權轉讓時間的確認和納稅所得確定的問題
　　80、企業(yè)將未分配利潤轉增資本是否涉及納稅的問題？
　　81、單位被法院判決需支付賠償金企業(yè)所得稅稅前扣除的問題。
　　82、企業(yè)為員工承擔個人負擔的社會保險費是否做納稅調整問題？
　　83、增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題？
　　84、藥品變質損失確認審批報送哪些證明材料的問題？
　　85、企業(yè)購進財務軟件屬于固定資產(chǎn)處理還是作無形資產(chǎn)處理？
　　86、向依法成立的協(xié)會、學會等社團組織繳納的會費稅前扣除問題
　　87、住房公積金繳存基數(shù)、比例超標是否稅前扣除的問題？
　　88、企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣除？
　　89、商家采取現(xiàn)金折扣銷售物品時，折扣額是否允許稅前扣除？
　　90、購買禮品贈送客戶所發(fā)生的費用稅前扣除的問題
　　91、從事股權投資業(yè)務的企業(yè)業(yè)務招待費計算的問題
　　92、買地的費用和建造房屋的費用是否計入固定資產(chǎn)成本？
　　93、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題

　　第四部分 企業(yè)所得稅匯算清繳彌補虧損的問題
　　94、每個季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補以前年度虧損？
　　95、第1季度是虧損，第2季度是盈利如何申報的問題
　　96、企業(yè)職工福利部門購置相關設備是否提折舊稅前扣除？
　　97、企業(yè)為實習學生支付報酬是否允許稅前扣除？
　　98、查補的稅款可否稅前列支？
　　99、企業(yè)籌辦期間不計算為虧損年度問題解析

　　第五部分 2012熱點關注問題