今天帶大家一起來看看個人卡交易容易產(chǎn)生的10個風險點！需要的小伙伴趕快學起來吧。

風險一

個人卡交易，體現(xiàn)了企業(yè)資金管理混亂，收付款流程和財務制度不完善，再就是企業(yè)內(nèi)部控制不健全，給外部投資者、政府部門以及上下游等留下不好的印象等。

風險二

個人卡交易，會影響企業(yè)IPO和上市。

如果企業(yè)走IPO的路，那么個人卡的審核，就會上升到一個質的層面。比如大量用個人卡發(fā)放工資、收付貨款等，都會影響企業(yè)IPO，難以有效保證財務報告的真實性、可靠性。

風險三

通過個人收款付款，就會造成企業(yè)三流不一致。容易產(chǎn)生“虛開發(fā)票”的涉稅風險?！叭饕恢隆币彩桥袛嘭攧帐欠裾?guī)的重要標準。

風險四

用個人戶長期收取款項，會導致公私財產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產(chǎn)償還公司債務。特別是一人有限公司。

一人有限公司雖然承擔有限責任，但是你要證明自己的財產(chǎn)和企業(yè)的財產(chǎn)是相互獨立的，否則還是要承擔無限責任的。

1、賬目規(guī)范，嚴格按照會計制度和準則處理；

2、依法納稅，特別是工資和分紅給股東的錢必須扣稅；

3、股東從公司報銷的每一筆錢必須與經(jīng)營有關并且符合財務制度；

4、每年請第三方會計師事務所內(nèi)部審計，出具審計報告。

政策：

《中華人民共和國公司法》第六十三條對一人公司進行了特別規(guī)定，“一人有限責任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)的，應當對公司債務承擔連帶責任”。

風險五

個人卡交易，有可能會涉及挪用資金、職務侵占等責任。

政策：

1、職務侵占罪（刑法第271條），是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

2、挪用資金罪，根據(jù)我國《刑法》和有關司法解釋規(guī)定，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。

風險六

個人卡的存在違法了《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。

政策：

（1）《中華人民共和國公司法》第一百四十八條：董事、高級管理人員不得有下列行為：（二）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。第一百七十一條：公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。

（2）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十八條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。

風險七

個人卡的存在違法了《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》。

政策：

（1）《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》第三條：開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。

（2）《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十九條：發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具了無保留結論的內(nèi)部控制鑒證報告。第三十條：發(fā)行人會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制符合企業(yè)會計準則和相關會計制度的規(guī)定。

風險八

個人賬戶頻繁交易或大額交易，會被銀行列入重點監(jiān)控對象，排除是否有不正規(guī)的交易、是否存在洗錢的可能。

風險九

個人卡交易存在商業(yè)賄賂的法律風險。

政策：

《反不正當競爭法》第七條　經(jīng)營者不得采用財物或者其他手段賄賂下列單位或者個人，以謀取交易機會或者競爭優(yōu)勢：

（一）交易相對方的工作人員；

（二）受交易相對方委托辦理相關事務的單位或者個人；

（三）利用職權或者影響力影響交易的單位或者個人。

經(jīng)營者在交易活動中，可以以明示方式向交易相對方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經(jīng)營者向交易相對方支付折扣、向中間人支付傭金的，應當如實入賬。接受折扣、傭金的經(jīng)營者也應當如實入賬。

風險十

個人賬戶交易在稅務上的風險非常之大。

比如：

如果企業(yè)把公戶直接轉給股東私戶后長時間不收回，稅務機關可視為分紅需交納20%個人所得稅。

比如：

個人卡資金往來容易讓稅局認為你隱匿收入、偷逃稅款等。

以上就是關于個人賬戶交易的一些風險點，大家都get了嗎？那么，作為財務工作者我們該如何規(guī)避這些風險呢？銀行賬戶管理及法人私戶交易涉及的財稅風險，帶你了解相關規(guī)定，及時合理規(guī)避風險。

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