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上個月社保在平臺申報了，稅務局這邊沒有申報扣款？怎么辦？
郭老師 ??| 提問時間：01/01 12:29

#稅務#

社保平臺申報了，然后交納了嗎？這個一樣在一個地方申報繳納就行有一個社保客戶端，還有一個人的資源網站，還有一個就是電子稅務局，這三個選擇其中的一個地方

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你好老師請教一個問題公司注冊資金2百萬現(xiàn)在持股2人61% 39% 現(xiàn)在換法人轉股份是要繳納稅嗎？需要繳納什么稅稅率分別是多少
羊小羊老師 ??| 提問時間：01/01 12:28

#實務#

公司換法人轉股份通常需繳納印花稅和個人所得稅或企業(yè)所得稅。具體如下：印花稅股權轉讓雙方都要按萬分之五的稅率繳納印花稅。個人所得稅或企業(yè)所得稅 - 個人所得稅：如果轉讓方是自然人股東，按“財產轉讓所得”項目依20%的稅率計算繳納個人所得稅。 - 企業(yè)所得稅：如果轉讓方是法人股東，要按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

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老師，苗木免稅發(fā)票，金額是票面金額，進項稅計算一下，應付款也是票面金額，我那個稅款怎么過渡一下
羊小羊老師 ??| 提問時間：01/01 12:25

#稅務#

一般納稅人取得農業(yè)生產者開具的苗木免稅發(fā)票，按票面金額×9%算進項稅。如發(fā)票金額10000元，進項稅是900元，賬務處理：借“原材料/庫存商品”9100元，借“應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）”900元，貸“應付賬款”10000元。從小規(guī)模納稅人購苗木，其自產免稅的，一般納稅人可按9%算進項稅；批發(fā)、零售免稅的，不能計算抵扣。

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老師好，我是購買方，銷售方開具的發(fā)票，因為入不了賬，不想要，購買方可以紅沖嗎
郭老師 ??| 提問時間：01/01 12:23

#實務#

你好，可以紅沖重新開就行

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老師，公司自己開車自駕旅游的住宿費，餐費可以入福利費嗎
羊小羊老師 ??| 提問時間：01/01 12:19

#實務#

若公司組織員工自駕旅游作為集體福利活動，住宿費、餐費可以計入福利費；若只是部分員工個人旅游行為，或者無法證明是集體福利，不建議計入。計入福利費后，企業(yè)所得稅匯算清繳時要注意不能超工資薪金總額14%，否則超出部分不能稅前扣除。

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計算所得稅的時候，增值稅進項稅額不能扣除嗎？
郭老師 ??| 提問時間：01/01 12:16

#稅務#

如果你是一般納稅人，對方給你開的專票不能扣除，其他的可以

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您好老師，23年利潤分配借方4萬，24年盈利了5000，是不是不用繳納所得稅，因為可以補以前年度虧損
羊小羊老師 ??| 提問時間：01/01 12:15

#CPA#

是的！有可彌補虧損

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這個是不是不需要報企業(yè)所得稅？
小鎖老師 ??| 提問時間：01/01 12:13

#實務#

您好，這個是合伙企業(yè)，沒有所得稅的

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我們是建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人，5月份辦的營業(yè)執(zhí)照，但是5-11月份除了加油有發(fā)票，其他的買菜，吃飯，住宿，其他都沒發(fā)票，并且錢都是個人墊付又沒報銷給他的，請問這種情況賬務處理時應該怎么做？
羊小羊老師 ??| 提問時間：01/01 12:13

#實務#

1. 買菜：500 元以下憑收款憑證，借“工程施工”等，貸“其他應付款”；超 500 元先暫估，后續(xù)依發(fā)票情況處理，無票匯算清繳納稅調增。 2. 吃飯：業(yè)務招待費借“管費 - 業(yè)務招待費”，員工福利借“應付職工薪酬 - 福利費”，都貸“其他應付款”，前者按 60%及收入 5‰扣，后者并入工資扣個稅、按 14% 扣。 3. 住宿費：出差憑清單佐證，借“管費 - 差旅費”等，項目現(xiàn)場盡量取發(fā)票，無票先暫估，后續(xù)再處理，無票匯算清繳或納稅調增。

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月初申報稅，有先后順序嗎，能先申報個稅嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：01/01 12:13

#稅務#

您好，這個的話是沒有的，可以正常先申報個稅

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生育津貼要申報個稅嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：01/01 12:11

#實務#

您好，這個是不需要申報的，不要

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老師好，洗浴公司購進飲料錢入哪個科目
小鎖老師 ??| 提問時間：01/01 12:10

#中級職稱#

您好，這個的話，是可以直接走銷售費用的，這個就行

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這個題實現(xiàn)利潤，成本轉權益法，追溯調整。為啥不用投資收益呢用了留存收益？？，從哪里看出跨年呢？？。唉老師太難了。
樸老師 ??| 提問時間：01/01 12:06

#中級職稱#

成本法轉權益法追溯調整時，處置前被投資單位實現(xiàn)的凈利潤和其他綜合收益等，因之前年度已結束，不能計當期投資收益，要調整留存收益體現(xiàn)可比性。本題中 “至處置日” 表明乙公司收益在處置前，即跨年了，所以對之前收益調整留存收益，如剩余股權應享有的凈利潤份額，按比例計算后調整盈余公積和未分配利潤，其他綜合收益同理。答案 ABD，分別對應增加盈余公積、未分配利潤和其他綜合收益的金額。

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某公司設有供電、供水兩個輔助車間，本月供電車間發(fā)生費用6000元,本月供電12000度,其中為供水車間供電2000度,基本生產一車間生產甲產品耗電4000度，一般消耗800度，基本生產二車間生產乙產品耗3000度，一般消耗500度，廠部耗電1700度。供水車間發(fā)生費用900元,共提供300噸水，其中供電車間耗水75噸，基本生產一車間甲產品耗水 105 噸，一般消耗15噸,基本生產二車間乙產品耗水60噸，一般消耗15噸，廠部消耗30噸。要求:(1)用交互分配法計算輔助生產費用的分配并編制會計分錄(輔助生產車間不設制造費用);
郭老師 ??| 提問時間：01/01 12:02

#實務#

你好稍等我給你寫的

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老師，小規(guī)模公司，銷項開工程款，那我進項都得有什么，比例多少
郭老師 ??| 提問時間：01/01 12:01

#稅務#

包工包料的工程材料費60%人工費30%，剩下的10%機械費等其他的間接費用

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24年注冊的小規(guī)模公司，工商網站是要先注冊嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/01 12:00

#實務#

你好，是指工商年檢嗎？

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新成立的公司收購一個速8酒店，收購價10萬，新公司對公賬戶轉速8酒店對公賬戶，這個10萬塊新公司的分錄怎么做？速8酒店分錄怎么做
小菲老師 ??| 提問時間：01/01 11:58

#實務#

同學，你好新成立的公司收購一個速8酒店，收購價10萬，這個收購，你是給之前法人的錢，從之前法人手里收購的這個酒店嗎？？那你錢應該打給之前的法人，不是對公轉速8酒店

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老師請問一下，我們是裝修公司，現(xiàn)在要開62萬銷項，想問下老師我要開多少進項??？
樸老師 ??| 提問時間：01/01 11:57

#實務#

銷項稅額 = 620,000 ÷ (1 + 9%) × 9% ≈ 51,192.66 元（假設裝修服務增值稅稅率為 9%）。按照 3% 的稅負率計算，應納增值稅額 = 620,000 ÷ (1 + 9%) × 3% ≈ 17,064.22 元則需要的進項稅額 = 銷項稅額 - 應納增值稅額 = 51,192.66 - 17,064.22 = 34,128.44 元。計算所需進項發(fā)票金額（含稅）：進項發(fā)票金額（含稅） = 34,128.44 ÷ 9% × (1 + 9%) ≈ 413,736.49 元。

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公司去勞務派遣公司請臨時工，需要幫臨時工代扣代繳勞務報酬的個稅嗎？
小鎖老師 ??| 提問時間：01/01 11:57

#稅務#

您好，這個的話是需要代扣的，這個臨時工的話，需要我們代扣

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老師，公司集團內部公司由一家公司與移動公司簽訂了網絡費合同，支付了該筆款項且收取了專票，后續(xù)與其他子公司結算開具了轉供網絡費發(fā)票的，該如何進行賬務處理？
小菲老師 ??| 提問時間：01/01 11:56

#實務#

同學你好你們的分錄借：管理費用-網絡費貸：銀行存款

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老師，你好我們公司打混凝土路面，人工費加材料費一共是2萬多，這個需要入固定資產嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/01 11:55

#實務#

你好，可直接計入費用或長期待攤費用

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據(jù)具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據(jù)工會返還款項的性質，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據(jù)工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現(xiàn)金。如果工會返還款項是以現(xiàn)金形式收到的，直接入賬現(xiàn)金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉入現(xiàn)金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產負債表中，將工會返還款項的金額計入現(xiàn)金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況和財務會計準則進行調整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據(jù)相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據(jù)不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調節(jié)財富分配，促進社會公平與經濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產品或勞務相關聯(lián)的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產產品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產品生產的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經營活動的重要指標，對于企業(yè)的經營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產品和勞務的生產成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內容： 1. 資產負債表：反映了公司在特定日期的資產、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 3. 現(xiàn)金流量表：反映了公司在一定期間內的現(xiàn)金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據(jù)具體情況進行調整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產產品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產品生產或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產品生產或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現(xiàn)持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產的內容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產是指沒有實體形態(tài)的資產，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產之一。商譽的產生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產，其價值體現(xiàn)在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯(lián)網上注冊的網站地址，也是企業(yè)的無形資產之一。域名的價值體現(xiàn)在其與企業(yè)品牌的關聯(lián)性和對企業(yè)在互聯(lián)網上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據(jù)承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據(jù)交易的流程。

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