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問題已解決
我們是建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人，5月份辦的營業(yè)執(zhí)照，但是5-11月份除了加油有發(fā)票，其他的買菜，吃飯，住宿，其他都沒發(fā)票，并且錢都是個人墊付又沒報銷給他的，請問這種情況賬務(wù)處理時應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.?買菜：500 元以下憑收款憑證，借“工程施工”等，貸“其他應(yīng)付款”；超 500 元先暫估，后續(xù)依發(fā)票情況處理，無票匯算清繳納稅調(diào)增。
2.?吃飯：業(yè)務(wù)招待費借“管費 - 業(yè)務(wù)招待費”，員工福利借“應(yīng)付職工薪酬 - 福利費”，都貸“其他應(yīng)付款”，前者按 60%及收入 5‰扣，后者并入工資扣個稅、按 14% 扣。
3.?住宿費：出差憑清單佐證，借“管費 - 差旅費”等，項目現(xiàn)場盡量取發(fā)票，無票先暫估，后續(xù)再處理，無票匯算清繳或納稅調(diào)增。
01/01 12:23
84784955 
01/01 12:52
84784955
01/01 13:51
請問沒發(fā)票做暫估是“管理費用-差旅費-暫估”嗎？
羊小羊老師 
01/01 14:51
- 吃飯費用：施工人員工地就餐或現(xiàn)場附近因施工就餐，可計“工程施工 - 間接費用 - 福利費”；業(yè)務(wù)招待用餐則計“管理費用 - 業(yè)務(wù)招待費”。
- 暫估入賬：無發(fā)票差旅費一般不直接入“管理費用 - 差旅費 - 暫估”。小額費用可先掛其他應(yīng)收/應(yīng)付款，取得發(fā)票后轉(zhuǎn)相應(yīng)費用；大額無發(fā)票費用入賬有稅務(wù)風(fēng)險，且匯算清繳時通常不能稅前扣除。
84784955
01/01 15:54
好的，謝謝老師
羊小羊老師
01/01 15:56
嗯好的！祝您工作順利！
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