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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司集團(tuán)內(nèi)部公司由一家公司與移動(dòng)公司簽訂了網(wǎng)絡(luò)費(fèi)合同，支付了該筆款項(xiàng)且收取了專票，后續(xù)與其他子公司結(jié)算開具了轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費(fèi)發(fā)票的，該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
你們的分錄
借：管理費(fèi)用-網(wǎng)絡(luò)費(fèi)
貸：銀行存款
01/01 11:57
84784956 
01/01 12:01
這么簡(jiǎn)單？？
84784956
01/01 12:02
代支了其他公司的網(wǎng)絡(luò)費(fèi)也都全部計(jì)入自家公司的費(fèi)用
小菲老師 
01/01 12:04
同學(xué)你好
對(duì)呀?？唇灰讓?shí)質(zhì)。
你支付錢，是為了購(gòu)買網(wǎng)絡(luò)費(fèi)。那分錄就是
借：管理費(fèi)用-網(wǎng)絡(luò)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)（如果是專票的話）
貸：銀行存款
84784956
01/01 12:06
那我跟其他單位結(jié)算時(shí)開具了轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費(fèi)發(fā)票時(shí)呢？
小菲老師
01/01 12:08
同學(xué)，你好
如果你開具了轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費(fèi)發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
你之前購(gòu)買網(wǎng)絡(luò)費(fèi)是為了出售給別人
借：其他業(yè)務(wù)成本-網(wǎng)絡(luò)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)（如果是專票的話）
貸：銀行存款
84784956
01/01 12:13
那先前的進(jìn)項(xiàng)稅額如何轉(zhuǎn)出呢？
84784956
01/01 12:14
感覺(jué)不對(duì)，整個(gè)財(cái)務(wù)處理不完整
84784956
01/01 12:16
根據(jù)老師提示的會(huì)計(jì)分錄：我自己梳理總結(jié)了一下
簽訂合同的公司收到專票并支付網(wǎng)絡(luò)費(fèi)時(shí)：借：管理費(fèi)用
其他業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款
84784956
01/01 12:17
開具發(fā)票時(shí)：
借：其他應(yīng)收款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
84784956
01/01 12:17
收到代支款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
84784956
01/01 12:19
但在分割時(shí)開票時(shí)，銷項(xiàng)稅費(fèi)比進(jìn)項(xiàng)稅額少了兩分（四舍五入的原因）不曉得這樣有沒(méi)有問(wèn)題
84784956
01/01 12:22
且公司開具的轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費(fèi)的發(fā)票，稅務(wù)開票系統(tǒng)里面提示當(dāng)前行業(yè)不滿足您的開票需求，建議增加“互聯(lián)網(wǎng)接入及相關(guān)服務(wù)”行業(yè)
小菲老師
01/01 12:26
同學(xué)，你好
進(jìn)項(xiàng)稅額如何轉(zhuǎn)出呢？
不轉(zhuǎn)出。
你有銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)是抵扣用的。
整個(gè)財(cái)務(wù)處理完整的，有收入，有成本。你是還要增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
84784956
01/01 12:29
那差額的兩分錢該怎么做才好
84784956
01/01 12:31
稅務(wù)平臺(tái)上的預(yù)警該怎么處理？
小菲老師
01/01 12:47
但在分割時(shí)開票時(shí)，銷項(xiàng)稅費(fèi)比進(jìn)項(xiàng)稅額少了兩分（四舍五入的原因）不曉得這樣有沒(méi)有問(wèn)題
一般不會(huì)，你網(wǎng)絡(luò)費(fèi)，自己也使用，那么進(jìn)項(xiàng)會(huì)高于銷項(xiàng)。
就是全部出售，進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)有差異也不要緊。銷項(xiàng)多，繳納增值稅，進(jìn)項(xiàng)多，進(jìn)項(xiàng)留抵。
小菲老師
01/01 12:48
且公司開具的轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費(fèi)的發(fā)票，稅務(wù)開票系統(tǒng)里面提示當(dāng)前行業(yè)不滿足您的開票需求，建議增加“互聯(lián)網(wǎng)接入及相關(guān)服務(wù)”行業(yè)
你要開具的這個(gè)發(fā)票，你需要這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍的，不然開具不了
84784956
01/01 12:49
只偶爾開具一次也需要去增加么
小菲老師
01/01 12:58
同學(xué)，你好
偶爾一次，不要緊的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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