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實(shí)務(wù)
問題已解決
中旬原材料到了,但是沒有發(fā)票(這時(shí)可以不用生成憑證,等到了再入賬),月尾了還沒有收到票就得暫估入賬,但是在最后一天銀行提前付款了,這時(shí)還是沒有收到票,就可以先借:應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款貸:銀行存款,次月一號(hào)先紅字沖銷了原暫估入賬金額,二號(hào),收到票了發(fā)現(xiàn)銀行多付錢了,那么應(yīng)該借:銀行存款,應(yīng)付賬款貸:應(yīng)付賬款—暫估,對(duì)嗎
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10/25 22:34
周慧老師
10/25 22:43
月末貨到票未到
借:材料采購
貸:應(yīng)付賬款-暫估
月末銀行付款
借:應(yīng)付賬款(往來款)
貸:銀行存款
次月發(fā)票到先沖銷上月暫估
借:材料采購(負(fù)數(shù))
貸:應(yīng)付賬款-暫估(負(fù)數(shù))
再按正確金額做發(fā)票(如果為專票)
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款(往來款)
銀行多付錢了退回
借:銀行存款
貸:應(yīng)付賬款(往來款)
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