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實(shí)務(wù)
問題已解決
中旬原材料到了，但是沒有發(fā)票（這時(shí)可以不用生成憑證，等到了再入賬），月尾了還沒有收到票就得暫估入賬，但是在最后一天銀行提前付款了，這時(shí)還是沒有收到票，就可以先借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款貸：銀行存款，次月一號(hào)先紅字沖銷了原暫估入賬金額，二號(hào)，收到票了發(fā)現(xiàn)銀行多付錢了，那么應(yīng)該借：銀行存款，應(yīng)付賬款貸：應(yīng)付賬款—暫估，對(duì)嗎
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10/25 22:34
周慧老師 
10/25 22:43
月末貨到票未到
借：材料采購
貸：應(yīng)付賬款-暫估
月末銀行付款
借：應(yīng)付賬款（往來款）
貸：銀行存款
次月發(fā)票到先沖銷上月暫估
借：材料采購（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）
再按正確金額做發(fā)票（如果為專票）
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款（往來款）
銀行多付錢了退回
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款（往來款）
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