免費(fèi)問(wèn)答

某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，擁有專業(yè)研發(fā)團(tuán)隊(duì)。2022年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)A材料用于生產(chǎn)農(nóng)機(jī)，取得的普通發(fā)票上注明金額12000元;委托某運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)將原材料運(yùn)回企業(yè)倉(cāng)庫(kù)，支付不含稅運(yùn)費(fèi)5200元，取得運(yùn)銷業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (2)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)人B材料用于生產(chǎn)農(nóng)機(jī)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8000元。 (3)從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款14000元。本月領(lǐng)用其中的70%用于生產(chǎn)農(nóng)機(jī)。 (4)當(dāng)月銷售一批農(nóng)機(jī)給甲企業(yè)，取得不含稅價(jià)款為100000元。 (5)為乙企業(yè)提供農(nóng)機(jī)設(shè)計(jì)勞務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金額為6000元，同時(shí)將自己研發(fā)的一項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，取得轉(zhuǎn)讓金額8000元。假設(shè)該企業(yè)取得的上述相關(guān)發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 農(nóng)機(jī)的增值稅稅率為10%，農(nóng)機(jī)零配件的增值稅稅率為13%，交通運(yùn)輸