問(wèn)題已解決

位于縣城的東方公司是增值稅一般納稅人,主要從事農(nóng)機(jī)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù),此外還提供農(nóng)機(jī)出租服務(wù)。20××年5月,該公司銷售農(nóng)機(jī)和提供農(nóng)機(jī)出租服務(wù)取得收入合計(jì)800萬(wàn)元(不含稅),當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅及附加稅費(fèi),并思考如何降低稅負(fù)。

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/21 17:03
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曹婷老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
稍等，需要計(jì)算一下
2023 12/21 17:03
曹婷老師
2023 12/21 17:16
籌劃前增值稅=800*13%-60=44附加稅=44*（7%+3%+2%）=5.28應(yīng)將出租和銷售農(nóng)機(jī)業(yè)務(wù)取得收入分別核算，銷售農(nóng)機(jī)適用低稅率9%出租農(nóng)機(jī)屬于有形動(dòng)產(chǎn)租賃適用稅率為13%
84784993
2023 12/21 17:18
籌劃前 ，有應(yīng)納教育費(fèi)附加嗎?
曹婷老師
2023 12/21 19:11
有的，城建是增值稅7%，教育附加是增值稅的3%，地方教育附加是增值稅的，2%
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