問(wèn)題已解決

某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)廠(般納稅人)2021年8月銷售農(nóng)機(jī)(稅率為9%)不含稅收入為500萬(wàn)元，銷售農(nóng)機(jī)配件(稅率為13%)取得含稅收入101.7萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)鋼材等材料取得增值稅發(fā)票注明的增值稅稅額為5.8萬(wàn),取得貨運(yùn)增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為3萬(wàn)。本月將本廠生產(chǎn)的3臺(tái)農(nóng)機(jī)贈(zèng)送給本縣的農(nóng)業(yè)合作社該批農(nóng)機(jī)的成本為每臺(tái)5萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，已知本企業(yè)同類農(nóng)機(jī)的平均售價(jià)為每臺(tái)8萬(wàn)元,取得的發(fā)票已在當(dāng)月通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅金和進(jìn)項(xiàng)稅金分別是多少?

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/21 17:07
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王小龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，計(jì)算如下 銷項(xiàng)=500*9%+101.7*0.13/1.13+8*3*0.13=59.82 進(jìn)項(xiàng)=5.8+3*0.09=6.07
2022 10/21 17:24
84784955
2022 10/21 17:26
老師您再給看看這個(gè)
84784955
2022 10/21 17:28
老師為啥是8×3×0.13
王小龍老師
2022 10/21 17:36
不好意思同學(xué)，剛才題目沒(méi)審嚴(yán)格 本企業(yè)同類農(nóng)機(jī)的平均售價(jià)為每臺(tái)8萬(wàn)元，生產(chǎn)的3臺(tái)農(nóng)機(jī)贈(zèng)送 送了3臺(tái)，市場(chǎng)價(jià)8萬(wàn)，所以要是視同銷售，銷項(xiàng)就是8*3*0.09/1.09 您發(fā)的第二道題，需要重新發(fā)問(wèn)，平臺(tái)有要求，要求一題一答
84784955
2022 10/21 17:36
好的，那就謝謝老師了
王小龍老師
2022 10/21 17:38
不客氣同學(xué)，謝謝理解
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