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實(shí)務(wù)
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所得稅稅前扣除憑證管理?xiàng)l例第17條怎么理解，怎樣追補(bǔ)至發(fā)生年度扣除呢
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您好 這個(gè)可以這樣理解：例如主成本票用100萬(wàn)實(shí)際發(fā)生在21年，錢也付給對(duì)方了，但是對(duì)方一直拖著不給發(fā)票。拖到23年才給了發(fā)票，這時(shí)如果你證據(jù)充足的話就可以追補(bǔ)到21年。
02/05 16:51
牛奶love可樂(lè) 
02/05 17:14
21年沒(méi)有收到發(fā)票納稅調(diào)增了，23年收到發(fā)票納稅調(diào)減是嗎
劉允文老師 
02/05 17:28
您好 這個(gè)是追補(bǔ)到21年調(diào)整21年的財(cái)報(bào)和所得稅匯算的
分錄如下：
因?yàn)槭盏桨l(fā)票了 會(huì)增加以前年度費(fèi)用：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)付賬款等，
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：盈余公積
? ? ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，
貸：以前年度損益調(diào)整。
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