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根據(jù)以上問題請老師給出答案： (1)計算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年會計上應(yīng)計提的折舊費用。 (2)計算該企業(yè)2022年度的會計利潤總額。 (3)計算業(yè)務(wù)(2)投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 (4)計算業(yè)務(wù)(3)研發(fā)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 (5)計算業(yè)務(wù)(4)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 《6)計算業(yè)務(wù)(5)捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (7)計算業(yè)務(wù)(6)職工福利費、職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (8)計算該企業(yè)2022年的應(yīng)納稅所得額。 (9)計算該企業(yè)2022年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，我來做這個題目
2023 05/22 14:56
一休哥哥老師 
2023 05/22 14:58
1）當(dāng)年會計上應(yīng)計提的折舊費用。
折舊費用=2400/10÷12×10=200
一休哥哥老師
2023 05/22 15:03
（2）會計利潤總額=37700萬元
（3）投資收益應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額=1800+200=2000萬元
一休哥哥老師
2023 05/22 15:05
（4）收入=400000
業(yè)務(wù)招待費的扣除標(biāo)準(zhǔn)=min(1800*0.6,400000*0.005)=1080
調(diào)增=1800-1080=720萬元
一休哥哥老師
2023 05/22 15:07
委托境外進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費用，按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方的委托境外研發(fā)費用。委托境外研發(fā)費用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用三分之二的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計扣除。所稱委托境外進(jìn)行研發(fā)活動不包括委托境外個人進(jìn)行的研發(fā)活動。
一休哥哥老師
2023 05/22 15:15
研發(fā)支出的調(diào)整
4100*0.8=3280
2400*2/3=1600
加計扣除75%
（2400+1600）*0.75=3000
一休哥哥老師
2023 05/22 15:16
企業(yè)公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分
一休哥哥老師
2023 05/22 15:17
捐贈支出的扣除限額
=37700*0.12=4524
那么全額扣除
一休哥哥老師
2023 05/22 15:20
（7）福利費的扣除限額
=120000*0.14=16800
調(diào)增=18000-16800=1200
工會經(jīng)費的扣除限額
=120000*0.02=2400
調(diào)增 2800-2400=400萬元
教育經(jīng)費的扣除限額
=120000*0.02=9600
全額扣除
一休哥哥老師
2023 05/22 15:21
重新編輯一下：
教育經(jīng)費的扣除限額
=120000*0.08=9600
全額扣除
一休哥哥老師
2023 05/22 15:25
2022年應(yīng)納稅所得額
=37700-2000+720-3000+1200+400
=35020
應(yīng)交所得稅
=35020*0.25=8755（萬元）
70056629 
2023 05/22 15:45
老師，關(guān)于業(yè)務(wù)5捐贈支出它不是自己做了賬務(wù)處理了，他這個賬務(wù)處理是否正確，是否需要調(diào)整？計算業(yè)務(wù)(5)捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，答案就是無需調(diào)整嗎？
一休哥哥老師
2023 05/22 16:34
是的
本來就應(yīng)該這么做
借營業(yè)外支出 3800+4400*0.13=4372
一休哥哥老師
2023 05/22 16:36
所得稅 按照 成本來結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅是視同銷售。
一休哥哥老師
2023 05/23 11:44
希望您給出五星好評。謝謝
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