免費(fèi)問答

1、稅法不認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，所以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，借記遞延所得稅資產(chǎn)，貸記所得稅費(fèi)用200*25% 2、會(huì)計(jì)折舊與稅法折舊不一致，產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，借記所得稅費(fèi)用，貸記遞延所得稅負(fù)債100*25% 3、負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，借記遞延所得稅資產(chǎn)，貸記所得稅費(fèi)用50*25%