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我公司9月認證抵扣了兩張進項發(fā)票，已經(jīng)申報繳稅完了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)沒有收到這兩張進項發(fā)票，而且沒有付過錢給對方，聯(lián)系不上對方公司提供發(fā)票，現(xiàn)在這種情況的話，是不是只能在下個月申報的時候做進項轉出，賬上需要作分錄嗎
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您好， 賬上需要進項稅額轉出的
2022 09/23 15:26
84785005 
2022 09/23 15:34
那下個月申報9月的時候，做進項轉出，就是8月的賬上，正常的做上分錄，9月的賬上再做一次進項轉出分錄，是這樣嗎？老師
東老師 
2022 09/23 15:35
對，沒錯的，就是這么處理的。
84785005
2022 09/23 15:37
沒有發(fā)票也沒有關系嗎
東老師
2022 09/23 15:37
沒有發(fā)票的話會算清繳的時候納稅調整。
84785005
2022 09/23 15:51
老師，作進項轉出分錄的時候，分錄作的是負數(shù)，不是就抵消掉抵扣做的分錄了嗎？也沒有存在付款的記錄，屬于不是實際交易，這樣匯算清繳的時候也要納稅調整嗎
東老師
2022 09/23 15:52
沒有實際交易 肯定納稅調整
84785005
2022 09/23 15:58
做進項轉出以后，不是就不屬于我公司的采購業(yè)務或者費用業(yè)務了嗎？如果做納稅調整的話，不是又加進去啦嗎
東老師
2022 09/23 15:58
轉出的時候 轉到費用，然后匯算清繳的時候調增費用
84785005
2022 09/23 16:10
抵扣的時候 借：庫存商品 7077.88 ，借：應交稅費-應交增值稅（進項）920.12 ，貸：應付賬款 7998 進項轉出的時候 借：庫存商品 -7077.88 ，貸：應付賬款 - 7998 ， 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出） 920.12
老師，如果是購庫存商品的話，整個分錄是這樣做嗎
東老師
2022 09/23 16:11
沒錯的? 就是這么做賬的
84785005
2022 09/23 16:13
那這樣的話，納稅調整的時候，調加到哪個科目里面去呢？
東老師
2022 09/23 16:14
這種情況 等于沖銷了 也就不需要調整了
84785005
2022 09/23 16:17
這種沖銷的情況，沒有發(fā)票，也不影響嗎？也不用再做納稅調整嗎？
東老師
2022 09/23 16:18
對，因為就是沖銷了也沒了
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