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請教一下，21年的油卡充值發(fā)票，可以放到22年入賬么？
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你好同學，一般跨年的發(fā)票是不允許入賬的，而且你這個充值卡，他也是記到預付賬款里面，不能作為費用票如。
2022 04/14 16:58
84785044 
2022 04/14 17:15
但是后面發(fā)票開來了，沒有及時拿過來，導致前年度發(fā)票沒有入賬
李霞老師 
2022 04/14 17:17
那你可以借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款或庫存現(xiàn)金。
84785044
2022 04/14 17:18
原本是有做了借：預付賬款，貸：銀行存款~發(fā)票沒有拿來結(jié)轉(zhuǎn)當年度的
李霞老師
2022 04/14 17:22
哦，那你就借利潤分配未分配利潤貸預付賬款。
84785044
2022 04/14 17:23
不是用以前年度損益么？但是所得稅匯算的時候，不會被剔除上一年度的發(fā)票么
李霞老師
2022 04/14 17:25
你好，小企業(yè)會計準則的話沒有以前年度這個科目。
李霞老師
2022 04/14 17:25
你這個就算做到去年了，你匯算清繳的時候，你要調(diào)增費用。
84785044
2022 04/14 17:56
？？？啥意思？？？？啥意思？
李霞老師
2022 04/14 18:03
我的意思是，你不是說這個發(fā)票是去年的發(fā)票嗎？你想做到去年的帳，就是我剛才講的，如果說你這個費用發(fā)票，他是今年開給你的，你就直接做到今年的費用里面就可以了，就不牽扯匯算清繳的調(diào)整。
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