免費(fèi)問答

.某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2021年1月增值稅留抵稅額3000元,2月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元、增值稅26000元。這批壁紙50%用于裝飾職工食堂,50%用于零售,取得含稅收入150000元。(2)購(gòu)入書包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元、增值稅11700元。將其中500個(gè)贈(zèng)送某共建小學(xué),其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。(3)將本企業(yè)空置房出租給某廣告公司,收取含稅租金40000元,該建筑取得于營(yíng)改增之前,該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。(4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄欖油,取得零售收入773