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問題已解決
請問老師，去年12月份漏記一個人工成本，我可以記到今年1月份嗎？稅務局允許嗎？
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您好，您申報的個稅工資嗎？如果申報了的話，一月份可以記上。
2022 01/18 11:57
linxin2005 
2022 01/18 11:59
不申報，個稅有公司代申報了，我擔心以后稅務局查賬，發(fā)現(xiàn)本應記在2021年成本，卻記在2022年，怕稅務局不認，讓調出來
李霞老師 
2022 01/18 12:01
那我不建議你在做賬了。
linxin2005
2022 01/18 12:02
不做不行啊
李霞老師
2022 01/18 12:06
我的意思如果說這個人在你們公司，你們公司給他申報個稅了，那你們就可以做這個人的工資，如果沒申報的話，那就不可以的。
linxin2005
2022 01/18 12:11
這個工資流水，是甲方代發(fā)的農民工工資，這部分工資2021年我沒確認成本，我才發(fā)現(xiàn)，我該怎么辦？
李霞老師
2022 01/18 12:14
嗯，我的意思是你給這些人雖然是代發(fā)工資，但是申報個稅了嗎？你申報了個稅，你現(xiàn)在是可以補上的，但是你沒申報的話，你憑空的做做這么一筆人工成本兒，后期查到你肯定是有風險的。
linxin2005
2022 01/18 12:15
個稅應該申報了，由代發(fā)的勞務公司申報
李霞老師
2022 01/18 12:15
哦，那如果申報了的話，你可以做這個工資呀，你可以做進去。
linxin2005
2022 01/18 12:16
做到22年成本里嗎，發(fā)工資在2011年，這樣也沒關系嗎？
李霞老師
2022 01/18 12:17
其實我很奇怪，咱正常做工資成本的話，都是先計提，然后再發(fā)放，如果說你先發(fā)放了，然后你到第二年再計提的話，嗯，那你的那個報表兒，還有你的應付職工薪酬，這個科目他不得掛數(shù)嗎。
linxin2005
2022 01/18 12:20
由于這是甲方代發(fā)，就相當于甲方少給我們這筆錢就行了，我們走往來即可，就是這部分成本我該怎么辦，我2021年給忘了記
李霞老師
2022 01/18 12:27
那您直接寄到2022年一月份，直接借主營業(yè)務成本就可以啊。
linxin2005
2022 01/18 12:29
我們財務部長要我通過以前年度損益調整，分錄我該咋寫
李霞老師
2022 01/18 12:33
小企業(yè)會計準則已經沒有以前年度損益調整這個科目了。嗯，如果說你是小企業(yè)會計準則的話，你通過利潤分配未分配利潤直接做就行，就是借利潤分配未分配利潤貸其他應付款。
linxin2005
2022 01/18 12:37
我們有以前年度損益調整，請您給我一個完整分錄，謝謝
linxin2005
2022 01/18 12:37
我們有以前年度損益調整，請您給我一個完整分錄，謝謝
linxin2005
2022 01/18 12:37
我們有以前年度損益調整，請您給我一個完整分錄，謝謝
李霞老師
2022 01/18 12:38
借，以前年度損益調整貸，其他應付款借利潤分配，未分配利潤貸，以前年度損益調整。
linxin2005
2022 01/18 12:40
謝謝老師，您辛苦了
linxin2005
2022 01/18 12:40
謝謝老師，您辛苦了
李霞老師
2022 01/18 12:41
祝您生活愉快感謝五星好評
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