免費(fèi)問(wèn)答

這個(gè)電動(dòng)三輪車是養(yǎng)殖場(chǎng)的固定資產(chǎn)，買回來(lái)已經(jīng)4年了，但一直沒(méi)有折舊?，F(xiàn)在要不要補(bǔ)折舊？不能按1%計(jì)算增值稅吧，應(yīng)該按3%簡(jiǎn)易計(jì)稅減按2%是嗎？

現(xiàn)在不做折舊了，直接按固定資產(chǎn)清理處理，小規(guī)模是直接按1%。一般納稅人沒(méi)抵扣進(jìn)項(xiàng)才可以按3%簡(jiǎn)易計(jì)稅減按2%

如果是一般納稅人當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在又轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人了，出售固定資產(chǎn)時(shí)怎么賬務(wù)處理

什么時(shí)候轉(zhuǎn)的，20年就沒(méi)法轉(zhuǎn)小規(guī)模的了

19年底轉(zhuǎn)的小規(guī)模

那么現(xiàn)在還是適用1%的稅率的。

實(shí)際問(wèn)題是這樣的：一般納稅人公司2017年購(gòu)進(jìn)一臺(tái)五菱宏光汽車，進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，2019年底轉(zhuǎn)為小規(guī)模，現(xiàn)在想要注銷公司賣掉這臺(tái)車，怎么賬務(wù)處理，怎么進(jìn)行稅務(wù)處理？

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開(kāi)票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是現(xiàn)在是一般納稅人，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果現(xiàn)在是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入