免費問答

某會計師事務所的A注冊會計師負責審計優(yōu)優(yōu)公司2023年財務報表，被審計 單位相關(guān)內(nèi)部控制了解情況如下，逐一判斷是否存在缺陷: （1）采購部收到經(jīng)批準的請購單后，由共職員A進行詢價并確定供應商，再由共職員B負責編制和發(fā)出預先連續(xù)編號的訂購單。 （2）為使采購業(yè)務的不相容職務徹底分離，規(guī)定采購人員不得參與驗收。收到供應商發(fā)來的貨物后，必須由財會部門負責采購業(yè)務會計記錄的人員進行驗收登記，并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。（3）財務人員將經(jīng)批準的銷售訂單、客戶簽字確認的發(fā)運憑單及發(fā)票所載信息相互核對無誤后，編制記賬憑證，經(jīng)財務部經(jīng)理審核后入賬。 要求：針對上述事項，說明的(1)-（3)所述的情況，優(yōu)優(yōu)公司內(nèi)部控制是否存在缺陷. 如存在，說明理由。