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注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)A公司的內(nèi)部控制測試過程中了解到的部分控制措施如下：財(cái)務(wù)部門根據(jù)未連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單和購貨發(fā)票，填制應(yīng)付憑單，應(yīng)付憑單后未附任何原始憑證。月末審核到期應(yīng)付憑單后，支付采購款項(xiàng)。甲公司授權(quán)財(cái)務(wù)部門的經(jīng)理簽署支票，經(jīng)理將其授權(quán)給會(huì)計(jì)人員小李負(fù)責(zé)，但保留了支票印章。根據(jù)已適當(dāng)批準(zhǔn)的憑單，在確定支票收款人名稱與憑單內(nèi)容一致后的簽署支票，并在憑單上加蓋"已支付"的印章。對(duì)付款控制程序的穿行測試表明， A 和 B 注冊(cè)會(huì)計(jì)師未發(fā)現(xiàn)與公司規(guī)定有一致之處。要求：判斷 A 公司上述控制程序在設(shè)計(jì)上是否存在缺陷。如果存在缺陷，請(qǐng)分別分析指出其影響的財(cái)務(wù)報(bào)表哪些項(xiàng)目的認(rèn)定
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唐維文
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好，具體哪里有問題呢
2023 04/21 11:05
84784991 
2023 04/21 11:10
這道題怎么做
84784991
2023 04/21 11:10
能不能回的詳細(xì)一點(diǎn)
唐維文 
2023 04/21 11:17
1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)未連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單和購貨發(fā)票，填制應(yīng)付憑單，應(yīng)付憑單后未附任何原始憑證。這個(gè)有缺陷，驗(yàn)收單和購貨發(fā)票需要連續(xù)編號(hào)，針對(duì)的是完整性認(rèn)定的
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