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您好老師，稅二模擬試卷四74題，計算企業(yè)所得稅時是不是這樣的規(guī)定，2022年應納稅所得額不超過100萬元的減按12.5%計算，2023年減按25%計算？
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務師的教學工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學員順利通關，夢想成真。
已解答1652個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，這個小問還涉及了技術轉(zhuǎn)讓所得，單獨按照25%稅率計算繳納企業(yè)所得稅。
所以這里是分開核算的，50*25%是技術轉(zhuǎn)讓所得需要繳納的企業(yè)所得稅。
前邊是除技術轉(zhuǎn)讓所得外的所得按照小型微利企業(yè)規(guī)定計算的。
祝您學習愉快！
10/14 16:17
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