00:10:00
問題已解決
老師好！我們收取了客戶的一筆模具費5萬，約定好客戶下單達到一定比例后全額返還，但是又給客戶按13%稅率開了這筆模具費的發(fā)票（發(fā)票不再退還），請問怎么進行會計處理？具體分錄怎么寫（最好包括從收到模具費-退或不退模具費詳細寫分錄）謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，
由于是去年的業(yè)務，今年補充做預算會計分錄時，需要使用“以前年度盈余調(diào)整科目。預算會計分錄為:借:資金結(jié)存 4000，貸:以前年度盈余調(diào)整4000。
調(diào)整財務報表.補充預算會計分錄后，需要調(diào)整去年的財務報表，包括資產(chǎn)負債表和收入支出表。在資產(chǎn)負債表中，增加“資金結(jié)存”4000元，減少“以前年度盈余調(diào)整”4000元。在收入支出表中，增加“業(yè)務活動費用”4000元。
01/01 20:26
廖君老師 
01/01 20:28
您好，對不起，網(wǎng)絡不好，另一個題的答案上傳到這里了，稍等我一會寫好回復
廖君老師
01/01 20:39
您好，本來達到這個比例時就要退款，現(xiàn)在發(fā)票開了也不退還，那就是體現(xiàn)在以后客戶買貨時打折來消耗這5萬
借：銀行? 5? 貸：主營業(yè)務收入? 銷項稅
以后比如102的貨開票100? ?借：銀行? 100? ? ?貸：主營業(yè)務收入? 銷項稅
實際這是賣給一般客戶是102的價格，這樣后期就收回5萬元了。
閱讀 35
描述你的問題，直接向老師提問
215
意見反饋
