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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
稅務(wù)局稽查，去年有一張普通發(fā)票屬于虛開(kāi)，我們已經(jīng)計(jì)入成本，今年會(huì)計(jì)分錄怎么調(diào)整
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你好 借；相關(guān)科目 貸；以前年度損益調(diào)整
2018 06/01 09:55
84784977 
2018 06/01 09:57
結(jié)轉(zhuǎn)以前損益調(diào)整到未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師 
2018 06/01 09:59
你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的
84784977
2018 06/01 10:02
把去年的成本提出來(lái)，是真的嗎
鄒老師
2018 06/01 10:03
你好，把成本調(diào)整減少
84784977
2018 06/01 10:06
減少了本年的成本啊
鄒老師
2018 06/01 10:16
你好，借方不是成本科目，而是之前對(duì)應(yīng)的成本發(fā)生時(shí)候的分錄
不影響今年成本的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算
84784977
2018 06/01 10:16
是工程施工
鄒老師
2018 06/01 10:17
你好，你去年的分錄是？
84784977
2018 06/01 10:18
借，工程施工，貸，其他應(yīng)付款
鄒老師
2018 06/01 10:19
你好，那只需要做相反分錄沖銷(xiāo)就是了
借；其他應(yīng)付款 貸；工程施工
84784977
2018 06/01 10:20
不用以前損益調(diào)整，了嗎
鄒老師
2018 06/01 10:22
你好，因?yàn)橐郧澳甓炔](méi)有涉及損益科目，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了
84784977
2018 06/01 10:23
罰款，和滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳不用調(diào)增嗎
鄒老師
2018 06/01 10:24
你好，罰款，和滯納金是需要做納稅調(diào)增處理的
84784977
2018 06/01 10:26
全部調(diào)整嗎
鄒老師
2018 06/01 10:27
你好，是的，這個(gè)是不得做扣除的
84784977
2018 06/01 10:29
去年的罰款，滯納金，怎么做分錄
鄒老師
2018 06/01 10:30
你好，是現(xiàn)在支付了去年的罰款，滯納金，還是去年的罰款，滯納金當(dāng)時(shí)忘記做賬務(wù)處理
84784977
2018 06/01 10:31
被查出來(lái)，說(shuō)我們虛進(jìn)發(fā)票，現(xiàn)在支付去年的
鄒老師
2018 06/01 10:31
你好，借；營(yíng)業(yè)外支出——罰款，滯納金 貸；銀行存款
84784977
2018 06/01 10:50
匯算清繳，繳納的企業(yè)所得稅呢
鄒老師
2018 06/01 10:52
你好
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整
84784977
2018 06/01 11:02
還要通過(guò)以前年度調(diào)整損益嗎
鄒老師
2018 06/01 11:02
你好，是的，匯算清繳補(bǔ)交的稅款需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784977
2018 06/01 11:06
我們公司有好多餐費(fèi)，都進(jìn)招待費(fèi)嗎
鄒老師
2018 06/01 11:06
你好，是招待客戶(hù)發(fā)生的？
84784977
2018 06/01 11:07
大部分都是，員工自己吃飯，也寫(xiě)公司名字，怎么入賬
鄒老師
2018 06/01 11:09
你好，招待客戶(hù)的計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)
員工吃飯的計(jì)入福利費(fèi)
借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸；銀行存款等科目
84784977
2018 06/01 11:17
罰款，滯納金都填入罰沒(méi)支出嗎
鄒老師
2018 06/01 11:18
你好，不是的
罰款計(jì)入 罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失 欄次
滯納金計(jì)入 稅收滯納金、加收利息 欄次
84784977
2018 06/01 11:20
是成本那張表
鄒老師
2018 06/01 11:21
你好，成本明細(xì)表是計(jì)入罰沒(méi)支出
84784977
2018 06/01 11:43
職工參加考試，只有回單，沒(méi)有發(fā)票
鄒老師
2018 06/01 11:43
你好，你可以做無(wú)票支出，匯算清繳做調(diào)整
84784977
2018 06/01 11:44
記入福利費(fèi)嗎
鄒老師
2018 06/01 11:44
你好，計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)的
84784977
2018 06/01 11:45
沒(méi)有發(fā)票，還可以記入費(fèi)用嗎
鄒老師
2018 06/01 11:46
你好，會(huì)計(jì)上計(jì)入費(fèi)用，匯算清繳做納稅調(diào)整增加應(yīng)納 稅所得額處理
84784977
2018 06/01 11:47
借，其他應(yīng)付款，貸，銀行存款
84784977
2018 06/01 11:47
這樣呢
鄒老師
2018 06/01 11:48
你好，是通過(guò)費(fèi)用核算，而不是其他應(yīng)付款
借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸；銀行存款等科目
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