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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司今年被稅務(wù)局稽查到前兩年收到的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是虛開發(fā)票，請問查補(bǔ)的稅金滯納金怎么做賬？屬于善意取得，已經(jīng)重新開發(fā)票
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你好，借營業(yè)外支出貸銀行存款。
2022 09/06 15:37
84784949 
2022 09/06 15:43
這么簡單么這么簡單么
84784949
2022 09/06 15:44
增值稅城建稅教育費(fèi)附加所得稅滯納金好幾個稅金的哦，而且是以前年度的
李霞老師 
2022 09/06 15:46
你好，我看你剛才光說的是滯納金，所以我以為你只是滯納金，不會做憑證。說一下您是一般納稅人還是小規(guī)模呀？
84784949
2022 09/06 15:50
我說的稅金滯納金，一般納稅人
李霞老師
2022 09/06 15:54
你好，一般納稅人的話，我把完整的憑證。發(fā)給你。
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸銀行存款
借。稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，然后呢
，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行。
84784949
2022 09/06 15:56
不要通過以前年度損益調(diào)整嗎
84784949
2022 09/06 15:59
那重新開的運(yùn)輸發(fā)票怎么處理
李霞老師
2022 09/06 16:03
您好，嗯，您如果沒有作匯算清繳，就不牽扯到以前年度損益。您今年剛剛收到的新的運(yùn)輸發(fā)票，您正常勾選認(rèn)證，正常做憑證就可以了。
84784949
2022 09/06 16:07
不是這樣的，是之前的發(fā)票是虛開的，然后因?yàn)槲覀兪巧埔馊〉?，允許重新補(bǔ)開發(fā)票
李霞老師
2022 09/06 16:11
你好，我的意思是您確實(shí)繳納稅款了，不是嗎？但是剛才我做的憑證就是繳納稅款那樣。
李霞老師
2022 09/06 16:11
然后這張發(fā)票如果是因?yàn)檠a(bǔ)開的，那你直接付到原來的賬戶上就可以了，把那張假的發(fā)票替代掉。
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