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問題已解決
老師，你好！稅務局稽查，發(fā)現(xiàn)我司有張2019年的普通發(fā)票屬于虛開，當時已計入費用，稅務局要求調(diào)整2019年報，當年屬于虧損。請問今年會計分錄如何調(diào)整？
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借：發(fā)票的當時的貸方科目
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
2022 02/17 10:19
84784964 
2022 02/17 10:25
老師，你好！當時入賬：借：管理費用
貸：銀行存款
家權老師 
2022 02/17 10:28
自己根據(jù)前邊的分錄調(diào)就是了
84784964
2022 02/17 10:30
當時是貸銀行存款，現(xiàn)在調(diào)整不能借銀行存款吧
家權老師
2022 02/17 10:35
這個你得查原因了，當時虛開的那筆款是怎么轉回的
84784964
2022 02/17 10:39
當時是真實業(yè)務，上游是涉嫌虛開，我們屬于善意接收虛開。
家權老師
2022 02/17 10:44
善意接受虛開不需要調(diào)賬，直接匯算的時候做納稅調(diào)增就行
84784964
2022 02/17 10:51
你好，老師。請問是在納稅調(diào)整項目明細表-扣除類-其他項調(diào)增嗎
家權老師
2022 02/17 10:53
找到對應的項目，沒有就是其他
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