免費(fèi)問答

（一）母公司賬務(wù)處理 記錄與子公司的往來 當(dāng)知道子公司預(yù)付 100 萬用于抵償供應(yīng)商貨款時(shí)，母公司應(yīng)記錄與子公司的內(nèi)部往來。 借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商 100 萬 貸：其他應(yīng)付款 - 子公司 100 萬 這表示母公司對(duì)子公司產(chǎn)生了 100 萬的負(fù)債，同時(shí)減少了對(duì)供應(yīng)商的 100 萬應(yīng)付賬款。 處理與供應(yīng)商的賬務(wù) 原來母公司欠供應(yīng)商 300 萬，現(xiàn)在通過自身預(yù)付的 100 萬和子公司預(yù)付的 100 萬，共支付了 200 萬。 借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商 200 萬 貸：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商（母公司自身預(yù)付）100 萬 其他應(yīng)付款 - 子公司（子公司預(yù)付）100 萬 此時(shí)，母公司對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款還剩 100 萬（300 萬 - 200 萬）。 （二）子公司賬務(wù)處理 記錄與母公司的往來 子公司預(yù)付的 100 萬被用于抵償母公司對(duì)供應(yīng)商的債務(wù)，子公司應(yīng)記錄與母公司的內(nèi)部往來。 借：其他應(yīng)收款 - 母公司 100 萬 貸：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商 100 萬 這表示子公司對(duì)母公司有 100 萬的債權(quán)，同時(shí)減少了自己對(duì)供應(yīng)商的預(yù)付賬款。 三、后續(xù)處理 若母公司償還子公司 當(dāng)母公司向子公司償還 100 萬時(shí)： 母公司： 借：其他應(yīng)付款 - 子公司 100 萬 貸：銀行存款 100 萬 子公司： 借：銀行存款 100 萬 貸：其他應(yīng)收款 - 母公司 100 萬 若存在其他協(xié)議或情況 根據(jù)母子公司之間的其他協(xié)議，如子公司放棄債權(quán)作為對(duì)子公司的資本投入等情況，賬務(wù)處理會(huì)有所不同，需要按照具體協(xié)議進(jìn)行操作。